Extras din proiect
CAP I. Diagnosticul sistemului economico-ingineresc
1.1 Scurta prezentare a firmei
• Anul infiintarii: 23 Noiembrie 1994
• Provenienta capitalului: Sociatate mixta cu capital privat
• Denumirea societatii: S.C. „INSTALIMPEX” S.R.L.
• Sediul societatii este in Drobeta Turnu Severin
• Evolutia obiectului de activitate: Nu a inregistrat modificari pana in prezent
• Structura angajatilor:
Nr. Denumire Nr. Persoane
1 Director general 1
2 Director executiv 1
3 Secretariat resurse umane 1
4 Calitate 2
5 Departament de proiectare 10
6 Departament contabil 5
7 Departament de marketing 6
8 Departament tehnic productiv 22
TOTAL PERSONAL 48
• Descrierea obiectului de activitate: Firma „INSTALIMPEX” este
specializata in executie si livrari de echipamente in domeniul instalatiilor in constructii.
1. Executie:
- Centrale termice, instalatii de incalzire
- Instalatii de ventilare si conditionare a aerului
- Instalatii sanitare
- Instalatii de transport pneumatic al documentelor
- Pardoseli radiante
- Instalatii de alimentare cu gaz sau GPL
- Instalatii frigorifice pentru constructii.
2. Livrare de echipamente:
- Cazane pentru instalatii de incalzire centrala
- Ecipamente de pompare
- Vase de expansiune
- Sisteme complete de incalzire prin pardoseala radianta
- Sisteme complete de incalzire monotubulara cu corpuri statice
- Tehnologii avansate in instalatii sanitare
- Sisteme complete de climatizare
- Sisteme de preparare apa calda de consum menajer
- Sisteme de transport pneumatic al ducumentelor
- Izolatii termice
- Pardoseli elastice
- Radiatoare
- Rezervoare de combustibil.
• Prezentarea tendintelor firmei in viitor: Firma intentioneaza sa dezvolte
relatii de afaceri cu marii investitori, adica desprinderea de regimul casnic catre cel industrial.
• Diversificarerea productiei.
1.2 ANALIZA DIAGNOSTIC A FIRMEI
1.2.1. DIAGNOSTICUL FINANCIAR
Această direcţie de analiză are drept scop evaluarea echilibrului dintre resursele financiare şi utilizările tehnice la nivelul întregii intreprinderi. Se au în vedere atât resursele interne, cât şi resursele externe, precum şi totalitatea utilizării acestora în ciclul de schimb.
OBS. Toate cifrele din calculele de mai jos sunt in RON
Criteriile DAD-1:
1).Ponderea capitalului împrumutat în cifra de afaceri:
CI / CA = Total datorii ale intreprinderii / Cifra de afaceri
DT = Dts+Dtml
CI / CA 2005 = 690,44 / 1538,79 = 0,44 ( 44 % datorii )
CI / CA 2006 = 594,56 / 3086,79 = 0,19 ( 19 % datorii )
CI / CA 2007 = 172,93 / 3547,44 = 0,49 (49 % datorii )
Trendul este crescator datoriile au crescut nu e favorabil
K= 2, N=5.
Semnificaţia criteriului : raportul măsoară ponderea in Cifra de afaceri a tuturor datoriilor intreprinderii ; adică cît din CA anuală ar fi destinată acoperiri datoriilor dacă acestea ar trebui plătite „ pe loc ”. Nu se poate indica o limită oarecare, dar e de dorit un raport cît mai mic.
Rezultă că în anul 2005 avem 0,19 % din CA care sunt destinate plăţii datoriilor„ pe loc ”, iar în 2006 avem 0,49 % din CA care sunt destinate plăţii datoriilor„ pe loc”.
Criteriul este de importanţă medie şi i se poate atribui coeficientul de importanţă K= 2.
2). Evoluţia fondului de rulment net global :
EFRN = (Fondul de rulment net global / Cifra de afaceri) * 360
Fondul de rulment net global (FRNglobal) = Capitaluri proprii – Fondul de partici-pare a salariatilor la profit + Provizioane pentru riscuri si cheltuieli + Datorii financiare si asimilate – Active imobilizate (total)
EFRN 2005 = [ ( 134,33 + 690,44 + 19,13 – 209,06 ) / 1538,87] *360
EFRN 2005 = 142,52
EFRN 2006 = [ ( 295,10 + 29,67 + 594,56 – 334,58 ) / 3086,79] *360
EFRN 2006 = 68,19
EFRN 2007 = [( 389,67 + 32,08 + 1729,30 – 342,56 ) / 3547,43 ] * 360
EFRN 2007 = 183,52
Trendul este crescator este favorabil
K = 5, N=2
Semnificaţia criteriului : raportul măsoară câte zile din cifra de afaceri sunt acoperite de fondul de rulment net global. O creştere continuă e de dorit.
Criteriul este de importanţă maximă atribuindu-i-se coeficientul de importanţă K = 5.
3). Rentabilitatea activităţii
RA = Capacitatea de autofinanţare / Cifra de afaceri
Capacitatea de autofinanţare (CAF) = Rezultatul net al al exerciţiului – Participarea salariaţilor la profit + Amortizări şi provizioane
RA 2005 = ( 50,71 + 198,74 ) / 1538,79
RA 2005 = 0,162
RA 2006 = ( 159,36 + 421,37 ) / 3086,79
RA 2006 = 0,188
RA 2007 = ( 96,70 + 417,67 ) / 3547,43
RA 2007 = 0,144
Trendul este descrescator Capacitatea de autofinantare a evoluat in sens negativ.
Capacitate de autofinantare = capacitatea de a face cit mai multi bani din banii nostri. aceasta capacitate a scazut.
K = 2, N=1
Semnificaţia criteriului : raportul măsoară capacitatea intreprinderii de a-şi crea resurse proprii pt. finanţare din activitatea financiară şi comercială. Capacitatea de autofinanţare exprimă o potenţialitate, o garanţie de viitor, poate fi o sursă de mărire şi dezvoltare a patrimoniului. evoluţiile favorabile se măsoară în sens crescător. Nu se pot de limite de alarmă , dar un RA sub 0,1 este de neacceptat.
Criteriul este de importanţă medie şi i se atribuie coeficientul K = 2
4). Rentabilitatea financiară
RF = Profit brut / Total venituri ale intreprinderii
Profitul brut = Rezultatul net al exerciţiului + Impozitul pe profit
Total venituri ale întreprinderii= Venituri din exploatare + Venituri financiare + Venituri excepţionale
RF = Profit brut / Total venituri ale intreprinderii
Profitul brut = Rezultatul net al exercitiului + Impozitul pe profit
Total venituri ale intreprinderii= Venituri din exploatare + Venituri financiare + Venituri exceptionale
RF 2005 = 58,14 / 1732,65 = 0,033
RF 2006 = 222,76 / 2933,64 = 0,075
RF 2007 = 135,85 / 4448,14 = 0,030
Trendul este usor descrescator ponderea profitului in venituri a scazut este defavorabil.
K = 5, N=3.
Semnificaţia criteriului : raportul măsoară excedentul sau deficitul de resurse financiare creat de funcţionarea intreprinderii, indiferent cine sunt beneficiarii lui : aducătorii de capital, intreprinderea însăşi, sau statul. Criteriul dă starea de sănătate globală a afacerii, fără a lua în calcul amploarea capitalului antrenat.
Preview document
Conținut arhivă zip
- Diagnosticul Sistemului Economico-Ingineresc.doc