Diagnosticul Stării Financiare a Întreprinderii - Etape Preliminare a Procesului de Creditare Bancară

INTRODUCERE

„Deosebirea efectiva între o banca si toate celelalte afaceri consta în aceea ca o banca nu se înfiinteaza decît daca va obtine si alte profituri decît cele din folosirea propriului sau capital; avantajul sau real începe doar atunci cînd întrebuinteaza capitalul altora. Alte afaceri, dimpotriva, obtin adesea profituri enorme, doar prin întrebuintarea propriului lor capital”. Astfel a fost definita banca de catre renumitul economist si totodata bancher, David Ricardo.

Bancile în general, bancile comerciale în special, sunt considerate ca dispun de “o mare putere economica” si ca îsi afirma un rol special în evolutia economica. Dezvoltarea vietii economice, a instrumentelor si mecanismelor sale a creat un loc primordial sistemului bancar în interconditionarea activitatii altor organizatii economice si a constituit astfel temeiul unei influiente hotarîtoare asupra acesteia prin banci.

Banca este deci o firma care face comert cu bani: atrage depozite, acorda împrumuturi (rol de intermediar între cei care au disponibilitati în exces sau vor sa le valorifice si cei care au deficit de lichiditati si trebuie sa se împrumute), plaseaza împrumuturile de stat si cumpara valori mobiliare în cont propriu sau în contul clientelei sale.

Banca se caracterizeaza prin activitatea pe care o îndeplineste, prin rolul sau, acela de intermediar în operatiunea de creditare. Pe de o parte ea atrage fondurile pe care publicul i le încredinteaza, iar pe de alta parte ea redistribuire aceste fonduri, sub diferite forme, celor care au nevoie de ele prin intermediul activitatii de creditare.

Respectiv, sistemul bancar este una dintre cele mai importante verigi ale economiei de piata, iar functia principala a unei banci în economie ramîne a fi creditarea, ceea ce motiveaza alegerea temei “Diagnosticul starii financiare a întreprinderii – etape preliminare a procesului de creditare bancara”.

Creditarea agentilor economici creeaza bancilor responsabilitati importante privind promovarea unei economii bazate pe criteriul rentabilitatii si eficientei. În activitatea de creditare a agentilor economici, bancile trebuie sa „selectioneze" afacerile si sa le sustina pe cele eficiente, viabile si legale.

Acest fapt reflecta importanta si totodata actualitatea temei alese.

Lucrarea “Diagnosticul starii financiare a întreprinderii – etape preliminare a procesului de creditare bancara” trateaza a problema controversata în Republica Moldova. Bancile, efectueaza acest diagnostic pentru a se asigura de capacitatea firmei de a plati datoriile, se urmareste de asemenea, capacitatea firmei de a plati dobînzile la credite, precum si rambursarea creditului la scadenta, chiar si în cazul declararii starii de faliment.

Diagnosticul consta într-un ansamblu de instrumente si metode care permit aprecierea situatiei economico-financiare si a performantelor unei întreprinderi.

Pentru o sistematizare a multitudinii de metode, idei si obiective, pe care si le-a propus autorul, tema abordata a fost împartita în trei capitole si anume:

Capitol I. Creditarea bancara - sursa esentiala de profituri si riscuri pentru banca.

În acest capitol s-a analizat importanta procesului de creditare bancara, principalele elemente ale acestui proces, metodele si esenta evaluarii riscurilor de creditare, caci fara a cunoaste ceea ce sta la baza creditului, nu se pot înregistra rezultate bune în urma etapei preliminare de acordare a creditului – diagnosticul financiar al întreprinderii.