Gestiunea financiară a întreprinderii

Proiect
7/10 (1 vot)
Domeniu: Economie
Conține 1 fișier: doc
Pagini : 27 în total
Cuvinte : 3883
Mărime: 207.97KB (arhivat)
Cost: 8 puncte

Cuprins

1. Analiza pe baza bilantului financiar:

- Constructia bilantului financiar ( pe baza bilantului contabil ) dupa criteria de lichiditate – exigibilitate

- Indicatorul situatia neta

- Calcularea fondului de rulment financiar pe baza elementelor din partea de sus a bilantului si pe baza elementelor din partea de jos a bilantului.Interpretarea

- Fondul de rulment propriu, Fondul de rulment imprumutat

- Nevoia de fond de rulment, Trezoreria neta, Cash-flow-ul perioadei

2. Analiza pe baza bilantului functional:

- Constructia bilantului functional

- Calcularea fondului de rulment net global prin cele doua metode

- Nevoia de fond de rulment totala

- Trezoreria neta

3. Soldurile intermediare de gestiune:

- Marja comerciala

- Productia exercitiului

- Valoarea adaugata

- Exerctiul brut al exploatarii

- Rezultatul exploatarii

- Rezultatul current

- Rezultatul net al exercitiului

4. Capacitatea de autofinantare

5. Tabloul de finantare nevoi-resurse

6. Analiza ratelor de structura bilantiera:

- Privind activul bilantului:

- Rata activelor imobilizate

- Rata imobilizarilor corporale

- Rata imobilizarilor financiare

- Rata activelor circulante

- Rata creantelor comerciale

- Rata activelor de trezorerie

- Privind pasivul bilantier:

- Rata stabilitatii financiare

- Rata autonomiei financiare globale

- Rata indatorarii globale

7. Ratele de indatorare:

- Rata levierului

- Rata datoriilor financiare

- Rata independentei finaciara

8. Ratele de lichiditate si rentabilitate:

- Rata lichiditatii generale

- Rata lichiditatii reduse

9. Ratelele de rentabilitate:

- Ratele de rentabilitate comerciala:

- Rata marjei comerciale

- Rata marjei brute de exploatare

- Rata marjei nete

- Rata marjei brute de autofinantare

- Ratele de rentabilitate economica:

- Rentabilitatea economica neta

- Rentabilitatea economica bruta

- Rata rentabilitatii financiare

Extras din document

I. Analiza pe baza bilantului financiar:

Bilantul financiar:

Denumire indicator: N-1 N

ACTIV

Nevoi permanente : 45460 48510

Imobilizari necorporale 13000 11000

Imobilizari corporale 30760 36810

Imobilizari financiare 1700 700

Nevoi temporare: 17113 22373

Stocuri 8600 9100

Creante 5333 10033

Titluri de plasament 680 400

Disponibilitati 2500 2840

Total Activ 62573 70883

PASIV

Capitaluri permanente: 52225 57015

Capital social 35000 35000

Rezerve 13500 17000

Rezultatul net nerepartizat - -

Provizioane reglementate mai mari de un an 2020 2560

Datorii financiare mai mari de un an 1705 2455

Resurse temporare : 10348 13868

Furnizori 6500 7800

Datorii salariati 300 370

Datorii buget 548 648

Datorii bancare mai mici de un an 3000 5050

Total Pasiv 62573 70882

1.)Aprecierea solvabilitatii:

Situatia neta(SN)= Capitaluri Proprii – Subventii – Provizioane

N-1: SN= 52225 – 1705 – 2020

SN=48500

N: SN= 57015 – 2455 – 2560

SN= 52000

Situatia neta este pozitiva pentru ambii ani de analiza ,ceea ce evidentiaza o gestiune economica sanatoasa a intreprinderii Aceasta crestere este consecinta reinvestirii unei parti din profitul net si a altor elemente de acumulari.

Cresterea situatiei nete din anul N fata de anul N – 1 , marcheaza atingerea obiectivului major al gestiunii financiare si anume maximizarea valorii intreprinderii.

2.)Aprecierea lichiditatii:

a)Fondul de rulment

a1)Fondul de rulment financiar(FRF)

Fondul de rulment calculat pe baza elementelor din partea de sus a bilantului

FRF= Capitaluri permanente –Nevoi permanente

N – 1 :FRF=52225 – 45460

FRF=6765

N: FRF=57015 – 48510

FRF=8505

Fondul de rulment calculate pe baza elementelor din partea de jos a bilatunului

FRF=Nevoi temporare - Resurse temporare

N – 1 :FRF=17113 – 10348

FRF=6765

N:FRF=22373 – 13868

FRF=8505

FRF calculat pe baza elementelor din partea de sus a bilantului

In aceasta modalitate de calcul FRF este mai mare ca 0 si exprima acea parte a capitalurilor permanente degajata de etajul superior al bilantului financiar pentru a acoperi nevoi de finantare din partea de jos a bilantului.

Deoarece FRF este mai mare ca 0 ,capitalurile permanente finanteaza o parte din activele circulante dupa finantarea integrala a imobilizarilor nete;aceasta situatie pune in evidenta FRF ,ca expresie a realizarii echilibrului financiar pe termen lung si a contributiei acestuia la infaptuirea echilibrului financiar pe termen scurt (intreprinderea poate face fata dificultate diverselor riscuri pe termen scurt )

FRF calculat pe baza elemnetelor din partea de jos a bilantului

Preview document

Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 1
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 2
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 3
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 4
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 5
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 6
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 7
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 8
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 9
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 10
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 11
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 12
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 13
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 14
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 15
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 16
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 17
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 18
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 19
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 20
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 21
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 22
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 23
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 24
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 25
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 26
Gestiunea financiară a întreprinderii - Pagina 27

Conținut arhivă zip

  • Gestiunea Financiara a Intreprinderii.doc

Alții au mai descărcat și

Serviciile și Dezvoltarea

Introducere In 1776 Adam Smith a definit serviciile ca activitati neproductive. Acest lucru este golit de sens in prezent, inainte de toate din...

Serviciile și dezvoltarea economică

Ỉn dezvoltarea durabilă, ţinand cont de noul tip de economie existentă acum, economie a serviciilor, un rol important îl are turismul. Acesta...

Mediul Extern al SC Agdesy SRL - Oportunitati si Restrictii

Analiza macro-mediului intreprinderii Studiul macro-mediului intreprinderii permite depasirea orizontului mediului concurential deoarece...

Romania in Ecuatia Integrarii Europene

Reforme institutionale si politice in U.E. inaintea procesului de largire. Actuala forma de organizare ce cuprinde 15 tari membre nu mai...

Te-ar putea interesa și

Gestiunea Financiara a Intreprinderii SC Cricova SA

CAPITOLUL I PREZENTAREA ŞI ANALIZA DE ANSAMBLU LA S.C. „CRICOVA” S.A. 1.1 SCURT ISTORIC Combinatul de vinuri “CRICOVA” este intemeitorul...

Analiza gestiunii financiare a întreprinderii cu ajutorul sistemului de indicatori financiari

Introducere În lucrarea pe care am întocmit-o mi-am propus să realizez o analiză a gestiunii financiare a firmelor private prin intermediul...

Gestiune Financiara a Intreprinderii - SC Orizont SRL

PREZENTAREA SOCIETATII Societatea comerciala ORIZONT S.R.L. a luat fiinta in data de 3 Martie 1996, cu sediul in STRADA TRAIAN NR 470 telefon...

Gestiunea Financiară a Întreprinderii

Analiza pe baza Bilantului Financiar (Analiza exigibilitate-lichiditate) 3 Analiza pe baza Bilantului Functional (operational) 8 Contul de Profit...

Gestiunea financiară a întreprinderii

INTRODUCERE In lucrarea noastra vom insita asupra evidentializarii aspectelor fundamentale necesare in managementul financiar al intreprinderii...

Gestiunea financiară a întreprinderii

Interactiunile unei intreprinderi cu mediul de afaceri concurential al unei economii globalizate produce schimbari permanente in comportamentul...

Gestiunea financiară a întreprinderii

In conditiile economiei de piata libera initiativa se manifesta in mod plenar. In mod concret, acest lucru inseamna: -toate activitatile economice...

Ai nevoie de altceva?