Lucrare de practică Unicredit Țiriac Bank - operațiuni de creditare

1.1. Principii şi condiţii generale de creditare

Prudenţa bancară este principiul fundamental de politică bancară ce caracterizează întreaga activitate de creditare a băncilor.

Ca principii generale putem identifica:

• credibilitatea;

• analiza diagnostic a potentialului financiar al agentilor economici;

• solvabilitatea;

• alte conditii;

Credibilitatea constituie suportul moral precum şi un element psihologic esenţial. Aceasta se referă la:

-calităţile morale şi profesionale ale conducătorilor societăţii şi ale principalilor colaboratori şi asociaţi;

-reputaţia dobandită prin intermediul calităţii produselor şi serviciilor precum si prin natura relaţiilor cu partenerii;

-situatia patrimoniala şi financiară;

Analiza diagnostic a poteţialului financiar al agenţilor economici este foarte importantă pentru minimalizarea riscului bancar şi se face prin analizarea datelor din bilanţul contabil şi balanţa de verificare, presupunand următoarele faze:

-cercetarea si evidentierea tuturor elemntelor favorabile si nefavorabile in situatia financiara ;

-identificarea cauzelor care au condus sau pot conduce la dificultăti in activitate;

-concluzii şi prezentarea perspectivelor;

-propuneri pentru redresare;

Această analiză este determinată şi de unii factori de conjunctură precum: condiţiile economico-sociale şi monetare, evoluţia produselor firmei şi evoluţia pieţelor de desfacere.

Solvabilitatea reprezintă capacitatea agenţilor economici de a-şi onora obligaţiile faţă de terţi. Acest indicator de diagnostic este cel mai important, reflectand gradul în care capitalul propriu al societăţii asigură acoperirea obligaţiilor pe termen scurt şi lung.

Alte condţtii care trebuie îndeplinite sunt următoarele:

-creditele au o destinaţie precisă,obligatorie pentru împrumutaţi;

-creditul acordat unui debitor nu poate depăţi 20% din fondurile proprii ale băncii;

-se pot acorda credite şi regiilor autonome;

-după aprobarea unui credit, banca poate reduce cuantumul creditului în cazuri justificate;

-pentru acordarea de credite, banca percepe dobanzi şi comisioane in funcţie de piaţă.

Radiografia acordării creditului bancar

Primul moment este depunerea la instituţia de credit a cererii de împrumut, aceasta fiind însoţită de documentele cerute de normele corporative ale băncii. Cererea şi documentele formează „documentaţia de creditare”.

Documentaţia, pe care clienţii o prezintă băncii in vederea obţinerii de credite, trebuie să cuprindă:

• cererea de credite semnată de persoanele autorizate să reprezinte agentul economic solicitant care cuprinde şi descrierea condiţiilor creditului;

• bilanţul, raportul de gestiune, contul de profit şi pierdere, incheiate pentru ultimii ani;

situaţia prognozată a plaţilor si încasărilor (cash flow) aferente perioadei pentru care agentul economic solicită împrumutul şi bugetul de venituri si cheltuieli întocmit conform precizărilor Ministerului Finanţelor Publice;

• situaţia stocurilor şi cheltuielilor pentru care se solicită creditul, care să cuprindă cantităţile, valorile, cauzele formării şi termenele de valorificare;

• situaţia contractelor de livrare pentru produsele care constituie obiectul creditului;

• proiectul graficului de rambursare a creditului şi de plată a dobânzilor;

• lista garanţiilor propuse băncii pentru garantarea creditului solicitat şi evaluarea

acestora;

• planul de afaceri;

• o descriere a condiţiilor creditului, cuprinzând valoarea creditului, rata dobânzii, schema de rambursare şi obiectivul debitorului sau scopul pentru care a solicitat creditul;

• semnătura fiecărei persoane care a autorizat creditul în numele băncii;

• orice alte documente necesare, solicitate de banca;