Management Financiar - SC Milefolum SRL

Structura Raportului De Analiza A Întreprinderii

SC. Milefolium. SRL

I Prezentarea generală a întreprinderii SC Milefolium SRL

Înfiinţată în urmă cu 4 ani, firma Sc Milefolium .Srl este o societate comercială cu răspundere limitată ce are ca domeniul de activitate , conform codului CAEN 0111- Cultura cerealelor (exclusiv orez) , plantarea leguminoaselor si oleaginoaselor.

Întreprinderea are sediul în localitatea Sat Totoieşti ,Com. Erbiceni , str. Com Erbiceni, tel. 0728253575, Judeţul Iaşi, şi este înregistrată la registrul comerţului ,cu numarul :J22/2600/2006, codul unic de înregistrare : 19130516.

Datele despre firma SC.Milefolium.SRL ,bilanţul firmei şi alte informaţii despre aceasta, au fost prezentate de doamna economist: Găinaru Doina , de la departamentul financiar-contabil.

Structura acţionariatului: Firma Sc. Milefolium. Srl are un singur acţionar numit Berea Gabriela.

II Analiza Poziţiei Financiare a întreprinderii Milefolium(conform anexei 2)

Bilanţ 2007:

Active:

Imobilizari:

Active imobilizate= 87324 (rd 04)

Active circulante = Stocuri + Creanţe + Cheltuieli în avans + Casa = 0 + 9378+ 0 + 5970 = 15348

Stocuri= 0 (rd 05)

Creanţe:Creanţe=9378 (rd 06) şi Cheltuieli in avans:0 (rd 10)

Casa şi conturi la banci=5970 (rd 08)

Lichiditaţi :

Investiţii pe termen scurt = 0 (rd 07)

Casa şi conturi la banci = 5970(rd 08)

Pasive:

Capital permanent:

Capitalul propriu al firmei :Capital propriu = 49180(rd 34) ,Provizioanele = 0 (rd 15)

Datorii pe termen mediu şi lung = 0 (rd 14) Resurse temporale:

Datorii de exploatare:

Datorii pe termen scurt = 53492 (rd 11)

Venituri în avans = 0 (16, 17, 18)

Calculul indicatorilor echilibrului financiar pentru anul 2007:

FRN = Capital permanent – Active imobilizate =49180-87324 = -38144 =>

Fondul de rulment net este negativ , ceea ce înseamnă că firma analizată nu asigură o finanţare pe termen lung din care să poată acoperi necesităţile de finanţare pe termen scurt.

NFR=(Stocuri+Creanţe)-Datorii de exploatare =(0+9378+0)-53492= -44114

Datorii de exploatare = Datorii pe termen scurt-credite bancare = 53492-0 = 53492

NFR este negativ, rezultă faptul că firma se confruntă cu un surplus de surse temporare, ca urmare a accelerării rotaţiei stocurilor de mărfuri, investiţiilor, creanţelor, sau o între rupere temporară a aprovizionărilor.

TN=FRN-NFR= -38144+44114= -5970=>TN negativă şi semnifică faptul că firma nu îşi poate asigura necesarul de resurse , prin urmare acesta trebuie acoperit prin recurgerea la credite pe termen scurt.

În urma acestei analize , se poate elabora o politică de gestiune a ciclului de exploatare, cu efecte directe asupra rentabilităţii şi riscului: FRN>NFR-firma va adopta o politică defensivă/de apărare.