Misiune de Audit Intern

Prezentarea societatii

Compania Marelvi a fost înfiinţată în anul 1995 cu capital exclusiv românesc, activând în sectorul de retail electrocasnice şi cunoscând o creştere constantă. În paralel a dezvoltat şi propria reţea de Service pentru aproape toate produsele comercializate.

Începând cu anul 2000 Marelvi s-a orientat către distribuţie, identificând pe piaţa de electrocasnice oportunităţile ce au marcat dezvoltarea ulterioară a companiei.

An de an în portofoliul Marelvi au intrat branduri de prestigiu şi pe măsură ce a trecut timpul şi experienţa a devenit din ce în ce mai elaborată, ajungând astfel în topul celor mai importante firme de distribuţie electrocasnice. Începând din aprilie 2008, Marelvi a devenit unic importator şi distribuitor al produselor frigorifice Liebherr pe piaţa românească. La începutul anului 2009 s-au finalizat detaliile colaborării cu reţeaua de hypermarket-uri Carrefour România.

Astăzi, Marelvi se numără printre primii trei cei mai importanţi distribuitori naţionali de echipamente electronice şi electrocasnice din România, la sfârşitul

Procedura P01: Iniţierea auditului

SC MARELVI IMPEX SRL

Compartimentul de Audit Intern

Nr. 208 /10.09.2011

ORDIN DE SERVICIU

În conformitate cu prevederile art. 8, litera c. din Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, a OMFP nr. 38/2003 de aprobare a normelor metodologice generale privind exercitarea activităţii de audit intern, cu modificările si completările ulterioare şi a Planului de audit intern pentru anul 2011, se va efectua misiunea de audit intern Gestiunea Resurselor Umane, în perioada 20.09.2011 – 30.11.2011.

Scopul misiunii de audit este de a da asigurări asupra modului de desfăşurare a activităţii financiar-contabile, în conformitate cu cadrul legislativ şi normativ, iar obiectivele acestuia au în vedere:

1. Stabilirea drepturilor salariale cuvenite personalului.

2. Modificarea drepturilor salariale

3. Pregătirea profesională a personalului

Menţionăm că se va efectua un audit de conformitate al modului de stabilire a drepturilor salariale .

Auditor,

Rotari Gavril

Procedura P02: Iniţierea auditului

SC MARELVI IMPEX SRL

Compartimentul de Audit Intern

DECLARAŢIA DE INDEPENDENŢĂ

Nume şi prenume: Rotari Gavril

Misiunea de audit: Gestiunea resurselor umane Data: 10.09.2011

Incompatibilităţi în legătură cu entitatea/structura auditată DA NU

Aţi avut/aveţi vreo relaţie oficială, financiară sau personală cu cineva care ar putea să vă limiteze măsura în care puteţi să vă interesaţi, să descoperiţi sau să constataţi slăbiciuni de audit în orice fel? - X

Aveţi idei preconcepute faţă de persoane, grupuri, organizaţii sau obiective care ar putea să vă influenţeze în misiunea de audit? - X

Aţi avut/aveţi funcţii sau aţi fost/sunteţi implicat(ă) în ultimii 3 ani într-un alt mod în activitatea entităţii/structurii ce va fi auditată? - X

Aveţi responsabilităţi în derularea programelor şi proiectelor finanţate integral sau parţial de Uniunea Europeană? - X

Aţi fost implicat în elaborarea şi implementarea sistemelor de control ale entităţii/structurii ce urmează a fi auditată? - X

Sunteţi soţ/soţie, rudă sau afin până la gradul al patrulea inclusiv cu conducătorul entităţii/structurii ce va fi auditată sau cu membrii organului de conducere colectivă? - X

Aveţi vreo legătură politică, socială care ar rezulta dintr-o fostă angajare sau primirea de redevenţe de la vreun grup anume, sau organizaţie sau nivel guvernamental? - X

Aţi aprobat înainte facturi, ordine de plată şi alte instrumente de plată pentru entitatea/structura ce va fi auditată? - X

Aţi ţinut anterior contabilitatea la entitatea/structura ce va fi auditată? - X

Aveţi vreun interes direct sau unul de fond financiar indirect la entitatea/structura ce va fi auditată? - X

Dacă în timpul misiunii de audit, apare orice incompatibilitate personală, externă sau organizaţională care ar putea să vă afecteze abilitatea dvs. de a lucra şi a face rapoartele de audit imparţiale, notificaţi şeful Serviciului de audit intern de urgenţă? X -

Auditor intern,

Rotari Gavril

Procedura P02: Iniţierea auditului

SC MARELVI IMPEX SRL

Compartimentul de Audit Intern .