Proiecte economice - funcționalitatea instituțiilor financiar-bancare și preocupări de creștere a acesteia în România

CAPITOLUL 1: CARACTERIZAREA GENERALA A SISTEMULUI FINANCIAR

1.1 Conceptul de sistem financiar

Termenul de finante, în sens larg, include: relatiile care exprima un transfer de resurse banesti fara echivalent si cu titlu nerambursabil (finantele publice); relatiile care exprima un împrumut de resurse banesti pe o perioada de timp determinata si care este purtator de dobânda (creditul); relatiile care exprima un transfer facultativ sau obligatoriu de resurse banesti, în schimbul unei contraprestatii care depinde de producerea unui fenomen aleatoriu (asigurarile de bunuri, persoane si raspundere civila); relatiile care apar în procesul formarii si repartizarii fondurilor de resurse banesti la dispo¬zitia întreprinderilor (finantele întreprinderilor). Fiecare componenta a finantelor privite în sens larg, pe de o parte, are o existenta de sine statatoare, iar pe de alta, reprezinta o parte dintr-un întreg. între aceste parti exista raporturi strânse, se influenteaza reciproc, formând un sistem coerent.

Finantele ca sistem pot fi privite dintr-un împatrit punct de vedere, si anume:

a) ca un sistem de relatii economice, în expresie baneasca, ce exprima un transfer de resurse financiare, ce se produce în anumite conditii;

b) ca un sistem de fonduri de resurse financiare ce se constituie în economie la anumite esaloane si se utilizeaza în scopuri precis determinate;

c) ca un sistem de planuri financiare, care reflecta anumite procese prevazute a se produce în economie, în cursul unei perioade de timp determinate;

d) ca un sistem de institutii si organe, care participa la organi¬zarea relatiilor, la constituirea si distribuirea fondurilor, precum si la elaborarea, executarea si controlul planurilor financiare.

În literatura de specialitate, ca si în vorbirea curenta, se utilizeaza expresia de sistem financiar în cele patru sensuri mentionate mai sus.

Astfel, sistemul financiar, privit ca relatii economice, este alcatuit din:

a) relatiile care se reflecta în bugetul de stat si în bugetele locale;

b) relatiile care se reflecta în bugetul asigurarilor sociale de stat, în bugetul asigurarilor sociale de sanatate si în bugetele altor actiuni ce tin de domeniul asigurarilor sociale;

c) relatiile generate de constituirea si repartizarea fondurilor speciale extrabugetare;

d) relatiile de cre¬dit bancar;

e) relatiile de asigurari si reasigurari de bunuri, persoane si raspundere civila;

f) relatiile generate de constituirea fondurilor la dispozitia întreprinderilor.

Componentele de la literele a), b) si c), luate împreuna, formeaza sistemul fi¬nanciar public, iar cele de la literele d), e) si f) alcatuiesc sistemul financiar privat.

Subsistemul finaciar public este considerat ca fiind ansamblul relatiilor financiare prin care se constituie, distribuie si utilizeaza fondurile financiare publice având ca participanti cu rol determinant autoritatile sau entitatile care administreaza în interes public fondurile respective.

Subsistemul financiar privat reprezinta ansamblul relatiilor finaciare prin care se costituie, distribuie si utilizeaza capitalurile si fondurile finaciare private, având ca participanti entitatile si persoanele private care administreaza fondurile respective în interes propriu.

Componentele sistemului financiar sunt:

- Bugetul de stat si bugetele locale

- Finantele întreprinderilor

- Asigurarile sociale de stat

- Asigurarile sociale pentru sanatate

- Asigurarile de persoane, de bunuri si de raspundere civila

- Creditul

Fiecarei componente a sistemului financiar îi corespund, de regula, mai multe fon¬duri de resurse financiare. Fiecare fond are propriile sale reguli de constituire si de distribuire, legaturile sale specifice cu celelalte fonduri si o anumita ratiune de a fiinta.

Fondurile respective se constituie, se repartizeaza si se utilizeaza cu ajutorul instrumentelor fiscale, bugetare, de asigurari, bancare etc. pentru întreaga comunitate sau pentru fiecare membru al societatii.

Având în vedere nivelul (esalonul) la care se constituie si se folosesc, se disting urmatoarele fonduri:

- la nivel macroeconomic (central) se constituie si se utilizeaza: fondul bugetar de stat; fondurile asigurarilor sociale; fondul asigurarilor sociale de sanatate; fondurile asigurarilor de persoane, de bunuri si de raspundere civila; fondurile de creditare;

- la nivel mediu se constituie si se utilizeaza fondurile bugetare ale judetelor, municipiilor, oraselor si comunelor;

- la nivel microeconomic se formeaza si se utilizeaza fondurile proprii ale agentilor economici, institutiilor si persoanelor fizice.

Dupa forma de proprietate, fondurile financiare se pot clasifica astfel:

- fonduri proprietate publica, cum sunt: fondul bugetar de stat; fondurile bugetare ale unitatilor administrativ-teritoriale; fondurile asigurarilor sociale de stat; fondurile asigurarilor sociale pentru sanatate; fondurile publice extrabugetare; fondurile proprii ale companiilor nationale, regiilor autonome si societatilor comerciale cu capital de stat si ale institutiilor publice; fondurile proprii ale bancilor cu capital de stat; fondurile societatilor de asigurari si reasigurari cu capital de stat;

- fonduri proprietate cooperatista, care cuprind fondurile cooperativelor mestesugaresti, ale celor de consum si de credit, fonduri care se constituie la uniunile cooperatiste, fondurile asigurarilor sociale cooperatiste;

- fonduri proprietate mixta si privata, care cuprind fondurile proprii ale acestor agenti economici, fondurile bancilor, fondurile societatilor de asigurari si reasigurari cu capital privat sau mixt. De asemenea, sunt private resursele banesti care apartin populatiei.