Acreditivul Bancar și Rolul Său Asigurator în Derularea Plăților

INTRODUCERE

Creşterea şi dezvoltarea continuă a societăţii noastre actuale în toate domeniile, ne obligă la inovaţii şi la crearea unor noi tehnologii şi a unor noi modalităţi de adaptare continuă la societatea modernă.

În acest context pot afirma că mediul bancar s-a adaptat în permanenţă nevoilor societăţii căutând să ofere mereu servicii şi modalităţi de plată din cele mai moderne atât pe plan naţional cât şi pe plan internaţional. Dezvoltarea economică, relaţiile economice dintre state au condus inevitabil la o creştere semnificativă a comerţului exterior şi interior mai ales în cadrul sectorului privat ceea ce a determinat diversificarea relaţiilor de încasări şi plăţi, prin intermediul sectorului financiar-bancar.

Relaţiile financiar - valutare internaţionale, plăţile şi decontările internaţionale ocupă un loc bine determinat în economia fiecărei ţări. Modalităţile de plată utilizate în comerţul internaţional s-au diversificat continuu, odată cu mutaţiile ce au avut loc în cadrul economiei mondiale şi a perfecţionării tehnicilor şi tehnologiilor de transmitere a mesajelor. Pentru derularea corespunzătoare a plăţilor internaţionale, un rol important îl au reglementările recunoscute şi acceptate în relaţiile bancare, elaborate de Camera de Comerţ Internaţional de la Paris.

În prezent practica internaţională a dezvoltat numeroase instrumente şi tehnici de plată şi decontare, de la cele mai simple (mijloacele de plată) la cele mai complexe (modalităţile de plată). Cele mai frecvent utilizate modalităţi de plată şi decontare internaţionale sunt: plata în natură (fără numerar), plata prin mijloace (instrumente) de plată (cec, cambie, bilet la ordin, ordin de plată) şi plata prin intermediul unor modalităţi de plată complexe (incasso şi acreditivul documentar).

Toate acestea joacă un rol important în dezvoltarea economică a unei ţări deoarece rezultatul derulării acestor operaţiuni comerciale internaţionale de import-export, se face prin intermediul băncilor comerciale ce continuă permanent să susţină baza economică a unei societăţi.

Acreditivul - este una dintre formele moderne de plată internaţională şi descrierea acestuia face obiectul lucrării mele de licenţă pe care o voi elabora în continuare.

CAPITOLUL 1.

NOŢIUNI GENERALE

1.1 Definirea acreditivului

Dicţionarul economic defineşte Acreditivul documentar (AD) ca fiind un:

- document prin care o bancă, la cererea clientului său deschide unui terţ un credit pentru o sumă şi o durată determinate, la o agenţie sau o bancă corespondentă. Este un angajament al băncii, făcut la cererea clientului său, de onorare a unui document sau cerere de plată; acesta poate fi un acord de onorare a plăţii sau o declaraţie că banca este autorizată să onoreze plata. Acesta presupune că în contul clientului la banca emitentă a acreditivului există suma necesară acoperirii creditului, care nu va putea fi utilizată decât în acest scop;

- modalitate de plată prin care cumpărătorul rezervă o anumită sumă de bani în numele furnizorului sau la unitatea bancară a acestuia din urmă, în vederea achitării mărfurilor livrate, a serviciilor prestate sau a lucrărilor efectuate, atunci când expedierea, executarea sau prestarea lor se face în condiţiile convenite. Acreditivul se poate deschide la banca ordonatorului, la banca furnizorului sau la o altă bancă conform înţelegerilor intervenite între părţi. Acreditivul este cel mai sigur mijloc de plata pentru ambele părţi, dar şi cel mai costisitor. Cumpărătorul are avantajul îndeplinirii corecte a obligaţiilor de către furnizor.

Conform reglementărilor internaţionale în domeniul financiar-bancar - Acreditivul documentar (Letter of Credit, L/ C) este modalitatea de plată cea mai frecvent utilizată în tranzacţiile internaţionale, fiind solicitat în mod deosebit în cazul contractelor de valoare ridicată sau atunci când exista îndoieli în ceea ce priveşte solvabilitatea partenerului/ partenerilor de afaceri (principalul avantaj al acestei tehnici de plată fiind garanţia pe care o oferă celor implicaţi: exportator, importator, bănci, cu referire la apărarea intereselor acestora în procesul efectuării de plăţi, fără a mai lua în calcul faptul că buna sa executare cere din partea exportatorului o muncă de administrare riguroasă, având consecinţe benefice în buna desfăşurare a relaţiilor contractule datorită obligativităţii de respectare a clauzelor de acreditiv, iar din partea importatorului suportarea de costuri specifice, motiv pentru care se afirmă că, acreditivul documentar constituie un mijloc de siguranţă şi de control reciproc, având drept scop să asigure pe vânzător că va încasa contravaloarea mărfurilor livrate, dacă a efectuat livrarea în termenii şi în condiţiile stabilite de cumpărător.