Analiza financiară a SC Webstyler SRL

Orice firma care doreste sa se dezvolte pe plan national si international trebuie sa isi fondeze obiectivele de expansiune pe o strategie riguros elaborata, strategie care sa duca firma la performantele asteptate (necesare) pe o piata concurentiala. Aceasta capacitate a firmei de a fi performanta diferentiaza firmele concurente si explica reusita unora si esecul altora.

SC WEBSTYLER SRL BUCURESTI

PREZENTARE GENERALA

Sediu social : BUCURESTI, Sector 3, Strada Istriei nr.4

Bloc 21E, Scara 1, Apartament 9

Data infiintarii : 2002

Nr inregistrare : J40/4912/2002

Cod fiscal : RO 14690202

Obiect de activitate : Web Design (Publicitate)

Capital social : 1000 RON

S.C WEBSTYLER S.R.L BUCURESTI a fost infiintata in anul 2002 fiind inregistrata la Registrul Comertului sub nr. J40/4912/2002.

S.C WEBSTYLER S.R.L BUCURESTI este o societate cu raspundere limitata. Societatea este persoana juridica romana. Ea se constituie si functioneaza in conformitate cu prevederile Legii nr. 31/1990 privind societatile comerciale.

Obiectul principal de activitate este crearea de pagini web si cataloage.Totodata asigura hosting-ul site-urilor, realizarea tranzactiilor comerciale electronice, ofera linii telefonice prin internet, de asemenea realizeaza reclame si alte servicii asemanatoare.

Societatea a fost infiintata in 2002 prin acordul celor 2 asociati, detinand 70%, respectiv 30%, cu un capital social subscris varsat de 10000 RON. Capitalul social este impartit in 100 de parti sociale, fiecare de 100 RON.

De mentionat este faptul ca societatea a fost platitoare de impozit pe venit in anii 2004 si 2005 deoarece nu a deposit cifra de afaceri necesara trecerii societatii ca platitoare de impozit pe profit.

Analiza financiara pentru societatea S.C. WEBSTYLER S.R.L. s-a efectuat pe baza bilanturilor si a contului de profit si pierdere anii 2004- 2006.

Diagnosticul financiar cuprinde :

• Analiza indicatorilor de echilibru financiar si variatia absoluta a acestora

• Analiza contului de profit si pierdere : Soldurile intermediare de gestiune (SIG)

Capacitatea de autofinantare (CAF)

• Fluxurile de trezorerie (Cash - Flow)

• Analiza indicatorilor de marja, structura, rotatie, rentabilitate si lichiditate si riscuri

I.Indicatori de echilibru financiar si variatia absoluta a acestora

(Din analiza FR, NFR si a TN se poate face o determinare preliminara a sanatatii intreprinderii.)

-2004-

Fondul de rulment (FR) – caracterizeaza activitatea pe termen lung si mediu a companiei si se refera la finantarea prin resurse permanente a achizitiei de active imobilizate .

FR = CAP + DTML – AI

FR – fond de rulment

CAP – capitaluri proprii

DTML – datorii pe termen mediu si lung

AI – active imobilizate

FR= 56490,2 + 38872,6 – 54496,4 = 40 866,4 RON > 0 sugereaza o situatie favorabila tinand cont de existenta unui excedent de resurse permanente in urma achizitiei de imobilizari, utilizabil pentru finantarea activelor circulante.

Nevoia de fond de rulment (NFR) - caracterizeaza activiatatea curenta de exploatare a unei companii, exprima gradul de acoperire a activelor circulante prin resurse pe termen scurt.

NFR = AC fara AT – DTS fara PT

NFR – nevoia de fond de rulment

AC – active circuante

AT – active de trezorerie

DTS – datorii pe termen scurt

PT – passive de terzorerie

NFR= 20030,2 – 17781,3 = 2249 RON > 0 sugereaza o situatie nevaforabila , existand o insuficienta a resurselor necesare finanatarii ciclului de exploatare . Acest deficit poate fi acoperit printr-un excedent al fondului de rulment.

TN = FR – NFR

TN – trezoreria neta

FR – fondul de rulment

NFR – nevoia de fond de rulment

TN= 40866,4 – 2249 = 38617,4 RON > 0 => Exista surse cu caracter permanent peste nevoia de finantare pe termen scurt, adica exista lichiditati disponibile in casa, cont la banca etc.

SN= A totale – CAP

SN – situatia neta

A totale – active totale

CAP – capitaluri proprii

SN= 154496,4 + 53305,1 + 5342,6 – 56490,2= 56653,9 RON