Analiza surselor de finanțare ale întreprinderii

Capitolul 1. Prezentarea generală a companiei

Nume companie: OMV Petrom S.A.

CUI: 1590082

Registrul comerţului: J40/8302/1997

Simbol bursier: SNP

Domeniul de activitate: Extracția petrolului

Obiect de activitate: Grupul Petrom este cel mai mare grup petrolier din Europa de Sud-Est, cu activităţi în sectoarele Explorare şi Producţie, Rafinare şi Marketing, Gaze Naturale şi Energie. Grupul exploatează în România şi Kazakhstan rezerve dovedite de petrol şi gaze estimate la 832 milioane de barili echivalent petrol (în România 805 milioane barili echivalent petrol) şi are o capacitate nominală anuală de rafinare de 8 milioane tone.

Piata de desfacere: Pe piaţa distribuţiei de produse petroliere, Grupul Petrom este prezent prin intermediul unei reţele de circa 800 staţii, operată sub două branduri, Petrom şi OMV. Activitatea din România se desfăşoară prin intermediul OMV Petrom Marketing, care este deţinută în totalitate de Petrom. OMV Petrom Marketing operează 546 staţii de distribuţie, dintre care 389 Petrom şi 157 OMV. Grupul deţine, de asemenea, o reţea internaţională de circa 250 benzinării, localizate în Republica Moldova, Bulgaria şi Serbia.

Strategia Petrom include diversificarea activităţilor, prin abordarea pieţei de electricitate. În acest context, Petrom construieşte o centrală electrică pe gaze de 860 MW la Brazi şi a achiziţionat proiectul pentru construcţia unui parc eolian de 45 MW. În top 100 Cele mai valoroase companii din 2012, Petrom ocupă prima poziţie având o valoare de 4.980 mil. euro.

Structura acționariatului Petrom

• 51,01% OMV AG (OMV Aktiengesellschaft)

• 20,64% Ministerul Economiei

• 20,11% Fondul Proprietatea S.A. (fond ce administrează diverse participații în cadrul mai multor companii din România, creat de Statul Român pentru a despăgubi persoanele expropriate abuziv în urma naționalizărilor din perioada regimului comunist)

• 2,03% BERD (Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare)

• 6,21% Alți acționari (aproximativ 500.000 de persoane fizice și juridice din România și din străinătate)

Capitolul 2. Sursele de finanțare ale companiei OMV Petrom

Finanțele private ale întreprinderii reflectă relațiile economice în formă bănească prin care se mobilizează, repartizează și utilizează resursele bănești necesare activității de producție, investiții, precum și pentru satisfacerea altor cerințe la nivel microeconomic.

În ceea ce privește compania OMV Petrom, aceasta își desfășoară activitatea făcând apel atât la resurse proprii, cât și la resurse împrumutate. Aceste resurse îi permit să își asigure necesarul pentru desfășurarea activității de exploatare, dar și pentru dezvoltare, investiții sau pentru a face față unor situații excepționale.

În condițiile analizei surselor de finanțare ale întreprinderii private apare prezent conceptul de funcție financiară a întreprinderii, care se înscrie în contextul funcțiilor de producție, cercetare, personal, deoarece se referă la activitățile de administrare a resurselor bănești necesare investițiilor și producției, precum și la mecanismele ce țin de urmărirea și controlul activității desfășurate.

În cazul companiei analizate, funcția financiară este realizată prin intermediul următoarelor activități:

- Evaluarea și administrarea patrimoniului întreprinderii

- Elaborarea, aplicarea bugetelor de venituri și cheltuieli și urmărirea realizării prevederilor pentru fiecare perioadă

- Analiza și controlul costurilor de producție

- Realizarea încasărilor din vânzarea producției și efectuarea plăților pentru bunurile cumpărate

- Stabilirea și plata la termen a drepturilor bănești ale salariaților pentru munca prestată

- Prelucrearea datelor și informațiilor necesare deciziilor și analizei activității economico-financiare a întreprinderii

Fluxurile financiare reflectă mișcarea resurselor bănești între întreprindere și alte entități economice și sociale, inclusiv statul, sub forma intrărilor și ieșirilor generate de creanțele de încasat și obligațiile de plată.

Principalele fluxuri financiare ce se manifestă în cadrul companiei OMV Petrom sunt:

• fluxuri bănești generate de achiziția de materii prime, plata utilităților (energie, apă) sau de vânzare a produselor și serviciilor

• fluxuri financiare cu bugetul de stat - plata impozitelor, a taxelor

• fluxuri financiare cu bugetul asigurărilor sociale

• fluxuri financiare cu instituțiile bancare

• fluxuri de numerar prin caserie – încasările și plățile realizate prin caserie

• fluxuri în valută – încasările și plățile efectuate în altă monedă decât leul românesc

• fluxuri financiare ce privesc activitatea de investiții – intrările de resurse externe de finanțare (credite) si plățile efectuate pentru achiziționarea de active imobilizate corporale

Finanțarea reflectă modul de procurare a resurselor financiare necesare înfințării, funcționării si dezvoltării unei întreprinderi. În funcție de perioada de utilizare a resurselor financiare se deosebesc două forme: finanțare permanentă și finanțare temporară.