Diagnosticul financiar al firmei SC Moda Mania SRL

CAP. I CONSIDERATII GENERALE

1.1. Scopul si rolul diagnosticului financiar

Diagnosticul financiar permite aprecierea situatiei si a

performantelor unei intreprinderi printr-un sistem de rate de rentabilitate si echilibru.

Scopul diagnosticului financiar este de a evidentia punctele forte si cele slabe ale gestiunii finaciare, precum si riscurile la care este supusa inteprinderea. Obiectivele urmarite pot fi sintetizate astfel:

- masurarea rentabilitatii capitalurilor intreprinderii

- aprecierea conditiilor de echilibru economic si financiar,

pentru a evalua gradul de risc

1.2. Diagnosticul financiar la SC MODA MANIA SRL

Diagnosticul financiar realizat la SC MODA MANIA SRL vizeaza aprecierea performantelor firmei in termeni de rentabilitate si risc, precum si evaluarea echilbrului financiar, comparativ in anii 2004 si 2005.

Societatea isi desfasoara activitatea din anul 1999, in COD CLASA CAEN 1822, adica fabricarea articolelor de imbracaminte si lenjerie exclusiv pentru femei. Forma de organizare este societate cu raspundere limitata, avand un capital social de 500 RON.

In 2004 societatea a inregistrat o cifra de afaceri de 3234568 RON iar in 2005 a crescut cu 16.69%, ajungand la 3774637 RON. In schimb, profitul a cunoscut o scadere de 8.7%, ajungand de la 1419628 RON in 2004 la 1295118 RON in 2005.

Informatiile necesare realizarii diagnosticului financiar au fost preluate din situatiile financiare simplificate care cuprind:

- bilantul

- contul de profit si pierdere

CAP. II REALIZAREA DIAGNOSTICULUI FINANCIAR

2.1. Analiza structurii bilantului

2.1.1 Analiza ratelor de structura ale activului

Denumire indicator 2004 2005 Δ %

Valoric Procentual Valoric Procentual

Imob. necorporale 9898 0.34% 12736 0.32% -0.02%

Imob. corporale 865357 29.75% 1251901 31.14% 1.39%

Imob. financiare 3055 0.10% 3055 0.07% -0.03%

Active imobilizate 870310 30.19% 1267692 31.53% 1.34%

Stocuri 1123394 38.62% 1239183 30.82% -7.8%

Creante 594636 20.44% 791673 19.69% -0.75%

Disponib. banesti 312484 10.74% 721492 17.95% 7.21%

Active circulante 2030514 69.80% 2752348 68.46% -1.34%

TOTAL ACTIV 2908824 100% 4020040 100%