Extras din proiect
In acest proiect vom folosi date extrase din documentele contabile ale firmei ”ARTIX” SA din trei ani consecutivi apoi vom estima fluxurile nete de trezorerie si analiza financiara in mediul cert si incert.
Societatea comercială producatoare si distribuitoare de materiale de constructii “ARTIX” S.A. Alexandria este înregistrată la Camera de Comerţ şi Industrie a Judeţului Teleorman la nr. J/09/135/28.03.1991, fiind privatizată în anul 2000.
ANALIZA FINANCIARA
1. Analiza echilibrului financiar pe baza a trei bilanturi succesive
pe anii N-2, N-1 si N .
Elemente de bilant Anul N-2 Anul N-1 Anul N
0 2 3 4
Imobilizari necorporale 2.125.652 3.016.536 4.736.192
Terenuri 1.085.235 1.157.302 1.265.920
Cladiri si constructii speciale 1.635.210 1.986.342 2.298.264
Masini si utilaje 156.230 250.260 527.180
Titluri de participare 9.230.450 13.368.872 26.365.536
Alte titluri imobilizate 6.022.014 5.874.832 5.317.208
Creante imobilizate 100.099 121.260 7.007.968
TOTAL ACTIV IMOBILIZAT 20.354.890 25.775.404 47.518.268
Stocuri de materii si materiale 10.235.456 14.891.932 23.775.044
Productia in curs de executie - - -
Marfuri 1.526.358 2.500.622 3.199.114
Avansuri 66.658 71.380 374.960
Clienti si conturi asimilate 2.111.277 2.978.696 4.260.096
Alte creante 2.489.620 3.512.412 6.504.868
Titluri de plasament 24.025.890 20.409.348 14.133.670
Disponibilitati 37.256.894 33.055.562 14.607.100
Total activ circulant 77.712.153 77.419.952 66.854.852
TOTAL ACTIV 98.067.043 103.195.356 114.373.120
Capital social 5.347.308 5.347.308 5.347.308
Prime legate de capital 2.105.280 2.105.280 2.105.280
Diferente de reevaluare 6.688.736 6.688.736 6.688.736
Rezerve 15.566.214 21.878.056 27.196.124
Rezultatul reportat 516.000 516.000 516.000
Rezultatul exercitiului 9.562.888 8.173.268 7.264.592
Provizioane reglementate 1.958.325 1.837.992 1.664.100
Total capitaluri proprii 41.744.751 46.546.640 50.782.140
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli 2.005.894 2.443.776 3.840.588
Imprumuturi si datorii asimilate 30.987.258 35.250.540 41.023.204
Furnizori 10.665.246 10.034.480 11.339.960
Avansuri primite de la clienti 7.005.891 5.668.432 4.903.548
Alte datorii (de exploatare) 5.658.003 3.251.488 2.483.680
Total datorii 56.322.292 54.204.940 59.750.392
TOTAL PASIV 98.067.043 103.195.356 114.373.120
Pe baza bilantului financiar pe cei trei ani (N-2, N-1 si N) se va face analiza echilibrului financiar. In acest scop trebuie determinat bilantul simplificat (condensat) pentru a defini indicatorii ce caracterizeaza echilibrul financiar pe baza de bilant.
DATORII LA TERMEN = Provizioane pt.riscuri + Imprumuturi si datorii
(> 1 an) si cheltuieli asimilate
DATORII PE TERMEN = Furnizori + Avansuri primite +Alte datorii (de exploatare)
SCURT de la clienti
Bilanturile simplificate sunt urmatoarele
ANUL N-2
ANUL N-1
ANUL N
Preview document
Conținut arhivă zip
- Diagnosticul Financiar al unei Firmei.doc
Alții au mai descărcat și
I. Utilizarea impozitului ca instrument Cea mai mare parte a resurselor publice sunt prelevari obligatorii si de aceea se impune definirea...
Propuneri privind cotele de impozit pe profit Nu se pot încheia aceste scurte consideratii asupra cotei de impunere, fara a fi exprimata opinia...
Infiintarea bancii nationale a romaniei (1880) Banca Nationala a Romaniei este prima institutie de emisiune a statului roman independent....
Te-ar putea interesa și
CAPITOLUL I CONSIDERAŢII TEORETICE PRIVIND DIAGNOSTICUL FIRMEI Pentru conducerea oricărei firme este esenţial să cunoască în permanenţă situaţia...
Capitolul I Obiectivele,metodele şi instrumentele diagnosticului economico-financiar al firmei 1.1 Semnificaţiile şi importanta diagnosticului...
„Managementul este unul din factorii esenţiali care explică de ce o ţară este bogată sau săracă" (Richard Farmer) „Într-o lume în schimbare,...
Cap. 1 PREZENTAREA ŞI STAREA GENERALĂ A SOCIETĂŢII Denumirea : SOCIETATEA COMERCIALĂ „BELAMI” Forma juridică : Societate pe acţiuni Număr de...
Conform dicționarului explicativ al limbii române (DEX), cuvântul “diagnostic” înseamnă „determinarea de către medic a unei boli pe baza...
1. Argumente Informaţia economică, alături de capital şi oameni, constituie una dintre resursele esenţiale ale unei întreprinderi. Aceasta...
CAPITOLUL 1 Strategii in realizarea investitiilor internationale 1.1 Obiectivele investitiei internationale Evoluţiile şi tendinţele ce se...
În esenţă, estimarea valorii este o chestiune de metodologie, după depăşirea momentului în care evaluatorul a pătruns în intimitatea intreprinderii...