Diagnosticul Financiar - SC Robel Tehnologies SRL

Intreprinderea evoluează într-un mediu financiar care oferă instrumente şi posibilităţi de acţiune specifice dar impun în acelaşi timp şi anumite constrângeri. Aceste oportunităţi şi constrângeri generate de mediu financiar permit, de altfel, definirea obiectivului gestiunii financiare sau finanţelor întreprinderii.

Stadiul şi formele de dezvoltare ale sistemului financiar naţional sau internaţional influentează natura şi diversitatea instrumentelor, instituţiilor şi mecanismelor care afectează gestiunea financiară. Pe de altă parte, puterea şi orientările fiecarei întreprinderi determină posibilităţile sale de acţiune financiară.

În cadrul gestiunii financiare un loc central îl ocupă analiza financiară, ca activitate de diagnosticare a « stării de sănătate financiară » a întreprinderii, la încheierea exerciţiului contabil.

În sens larg, analiza financiară este un instrument managerial care ajută conducerea întreprinderii să inteleagă trecutul şi prezentul, în vederea fundamentării viitoarelor obiective strategice de menţinere şi de dezvoltare a întreprinderii într-un mediu concurential.

De asemenea, analiza financiară face obiectul preocupărilor externe ale unor parteneri economici şi financiari-bancari interesaţi în realizarea unor acţiuni de cooperare cu întreprinderea respectivă.

Drept urmare, scopul lucrării fundamentata pe studiul analizei financiar- patrimoniale a S.C. ROBEL TEHNOLOGIES S.R.L., urmăreşte să pună în evidenţă punctele tari şi slabe ale gestiunii financiare şi să ofere elemente de explicitare a cauzelor dificultăţilor posibil existente, dar şi să evalueze capacitatea întreprinderii de a-şi asigura finanţarea dezvoltării şi de a satisface exigenţele acţionarilor săi, cât şi a celorlalţi interesaţi de buna sa funcţionare ( creditori, consumatori, salariaţi).

Lucrarea este structurata in 3 capitole, în care sunt evidenţiate cele mai importante probleme şi noţiuni de analiză financiară.

În primul capitol se prezintă societatea din punct de vedere comercial şi juridic, prin poziţionarea ei pe piaţă şi prin analiza activităţii ultimilor 2 ani.

În al doilea capitol se va analiza echilibrul financiar al întreprinderii – obiectivul fundamental al desfăşurării normale a activităţii – atât din punct de vedere static, evidentiind modalităţile de formare a acestuia la un moment dat, cât şi dinamic, pe baza analizei politicii de investiţii şi de finanţare promovată de întreprindere în decursul perioadei analizate.

CAPITOLUL I

S.C. ROBEL TEHNOLOGIES S.R.L.

1. Informaţii generale privind S.C. ROBEL TEHNOLOGIES S.R.L.

Societatea comercială romano-belgiană Robel Tehnologies S.R.L., cu sediul în Constanta este o societate comercială constituită în baza art. 2, alin. e, din legea 31 din anul 1991 privind societăţile comerciale republicată, fiind un agent economic privat, cu personalitate juridică având capital Belgian şi care a luat fiinţă în anul 1992.

Forma societăţii este cea cu răspundere limitată, ale cărei obligaţii sociale sunt garantate cu patrimoniul social, iar asociaţii sunt obligaţi numai la plata părţilor sociale.

Societatea cu răspundere limitată “Robel Tehnologies“ este înfiinţată de asociaţii:

- Societatea comercială “Gestinov SA”, cu sediul în Belgia, şi

- Georges Frere, cetăţean belgian, cu domiciliul în Belgia.

Capitalul social al firmei este de 6.742.794 mii lei, aportul la acesta fiind realizat astfel :

- 99,9941 % firma Gestinov SA

- 0,0059% Georges Frere.

Durata societăţii este nedeterminată.

Firma îşi desfăşoară activitatea la sediul social al firmei din Constanta, Bdul Dorobanţilor, nr. 669.Societatea a fost înregistrată la Oficiul Registrului Comerţului din judeţul Constanta în anul 1992. Aceasta are ca scop producerea de bunuri materiale şi efectuarea de acte şi fapte de comerţ cu respectarea dispoziţiilor legale.

2. Obiectul de activitate

Produce : Electromotoare de mica putere pentru bunurile de larg consum cum ar fi :

- Masini de rasnit cafeaua ;

- mixere de bucatarie;

- storcatoare de fructe .

Obiectul de activitate al societăţii este următorul:

- activităţi de producţie industrială, prin prelucrări mecanice, a unor produse din metal,

comercializarea acestor produse en gros şi en-detaille;

- import-export de produse industriale, de bunuri de larg consum, de bunuri alimentare

şi nealimentare, de uz casnic sau industrial, produse şi materii prime, comercializarea acestora,

en gros sau la preţ cu amănuntul, potrivit dispoziţiilor legale;