Gestiunea Financiară a Întreprinderii - Diagnosticul Financiar al Firmei SC Emil Serv SRL

Domeniu: Finanțe

Conține 1 fișier: doc

Pagini : 34 în total

Cuvinte : 3265

Mărime: 280.21KB (arhivat)

Publicat de: Axinte Miu

Puncte necesare: 8

Profesor îndrumător / Prezentat Profesorului: Sorina Coroiu

Descarcă acum

Cuprins Extras Bibliografie Preview

Cuprins

Capitolul 1. Consideraţii Generale
Evoluţia cifrei de afaceri, a rezultatului net şi a activelor totale ale societăţii
Capitolul 2. Realizarea diagnosticului financiar
2.1.1 Analiza ratelor de structură ale activului
2.1.2 Analiza ratelor de structură ale pasivului
2.2 Analiza echilibrului financiar
2.2.1 Situaţia neta(SN)
2.2.2 Fondul de rulment(FR)
2.2.3 Nevoia de fond de rulment(NFR)
2.2.4 Trezoreria neta(TN)
2.3 Analiza salodurilor intermediare de gestiune
2.3.1 Marja comerciala(Mcom)
2.3.2 Producţia exercitiului(Qex)
2.3.3 Valoarea adăugată(VA)
2.3.4 Excedentul brut de exploatare(EBE)
2.3.5 Rezultatul exploatarii(RE)
2.3.6 Rezultatul curent(RC)
2.3.7 Rezultatul net(RN)
2.4 ANALIZA RATELOR DE STRUCTURA ALE CAPITALULUI
2.4.1 Ratele de echilibru
2.4.1.1 Rata de finanţare a imobilizarilor(RFR)
2.4.1.2 Rata de finantare a fondului de rulment propriu(RFRP)
2.4.1.3 Rata de finanţare a nevoii de fond de rulment(RNFR)
2.4.2 Ratele de lichiditate
2.4.2.1 Rata lichiditatii generale(R )
2.4.2.2. Rata lichidităţii reduse (R )
2.4.2.3. Rata lichidităţii imediate (R )
2.4.3 Capacitatea de autofinanţare(CAF)
2.4.4. Ratele de îndatorare
2.4.4.1. Rata levierului (L)
2.4.4.2. Rata datoriilor financiare ( R )
2.4.4.3. Rata capacităţii de rambursare a datoriilor financiare prin capacitatea de autofinanţare (R )
2.4.4.4. Rata de prelevare a cheltuielilor financiare ( R )
2.5. ANALIZA RATELOR CINETICE (DE GESTIUNE)
2.5.1. Durata de rotaţie a stocurilor (D )
2.5.2. Durata de încasare a creanţelor (D )
2.5.3. Durata de achitare a furnizorilor (D )
2.6 ANALIZA RENTABILITĂŢII
2.6.1 Rata de rentabilitate economică brută nominală(RebN)
2.6.2 Rata de rentabilitate economica bruta reala(RebR)
2.6.3 Rata rentabilităţii economice nete nominale(RenN)
2.6.4 Rata rentabilităţii financiare(Rf)
2.7 ANALIZA PRAGULUI DE RENTABILITATE DIN EXPLOATARE
2.8 ANALIZA RISCULUI DE FALIMENT
2.8.1 Metoda lui Altman
2.8.2 Metoda centralei bilanţurilor franceze
2.8.3 Metoda Conan-Holder

Extras din proiect

Capitolul 1. Consideraţii Generale

Evoluţia cifrei de afaceri, a rezultatului net şi

a activelor totale ale societăţii

DESCRIERE GENERALĂ SOCIETATE

Principalii indicatori financiari ai societăţii comerciale SC EMIL SERV SRL pentru anii 2006 şi 20007 sunt:

Indicator 2006 2007 Δ Δ%

Cifra de Afaceri 227451 324594 97143 1,42%

Rezultatul Net 1427 450 -977 31,53%

Active totale 142367 175552 33185 123,30%

PREZENTARE REZULTATE TABEL

Capitolul 2. Realizarea diagnosticului financiar

2.1.1 Analiza ratelor de structură ale activului

Denumire indicator AN I AN II Δ Δ%

valoric procentual valoric Procentual

Imobilizări necorporale 0 0% 0 0% 0 0%

Imobilizări corporale 25939 18,22% 44542 25,37% 18603 7,15%

Imobilizări financiare 0 0% 0 0% 0 0%

Active imobilizate 25939 18,22% 44542 25,37% 18603 7,15%

Stocuri 108840 76,45% 120291 68,52% 11451 -7,93%

Creanţe 6451 4,53% 6662 3,79% 211 -0,74%

Investiţii financiare pe TS 0 0% 0 0% 0 0%

Disponibilităţi băneşti 1137 0,80% 4057 2,31% 2920 1,51%

Active circulante 116428 81,78% 131010 74,63% 14582 -7,51%

Cheltuieli in avans 0 0% 0 0% 0 0%

TOTAL ACTIV 142367 100% 175552 100% 0 0%

PREZENTARE REZULTATE

Rata activelor imobilizate măsoară gradul de investire a capitalului fix

- se observă o creştere atât valorică de 18603 cât şi din punct de vedere procentual de 7,15%

Rata imobilizărilor necorporale este 0 în ambii ani de analiză

Rata imobilizărilor financiare este 0 în ambii ani de analiză

Rata imobilizărilor corporale este cea care deţinea o pondere semnificativă în cadrul activului total, observăm o creştere atât valorică de 18603 cât şi din punct de vedere procentual de 7,15%

Rata activelor circulante exprimă ponderea activelor circulante în totalul activelor şi are o valoare în creştere în cei doi ani analizaţi şi deţine ponderea cea mai mare, dar se află în scădere.

Rata stocurilor scade cu 7,93 datorită creşterii intensificării activităţii de comerţ a societăţii.

Rata creanţelor a înregistrat o creştere valorică de 211şi o scădere procentuală de 0,74.

Rata disponibilităţilor băneşti este influenţată de raportul dintre durata medie de încasare a creanţelor şi durata medie de plată a obligaţiilor

- Se observă o creştere valorică de 2920 şi procentuală de 1,51.