Organizarea Gestiunii Riscului Financiar în Cadrul Instituțiilor Bancare

Capitolul 1: Definirea noţiunii de risc bancar

Băncile comerciale nu sunt cu nimic diferite faţă de oricare instituţie cu o activitate economică atunci când ne referim la scopul principal, acela de a obţine un profit cât mai ridicat. Pentru atingerea acestui obiectiv, instituțiile bancare îşi asumă unele riscuri care dacă nu sunt gestionate corespunzător le pot afecta substanțial stabilitatea economică.

Gestionarea riscurilor financiare a devenit un obiectiv important al fiecărei instituţii bancare după declanşarea actualei crize economice.

Pentru elaborarea unor politici eficiente de gestiune a riscurilor este necesară cunoașterea sensului noțiunii de risc și a tipologiei acestuia, elemente abordate în cele ce urmează.

1.1. Definirea noţiunii de risc bancar

Din punct de vedere etimologic, cuvântul „risc” provine din latinescul „re-secare”, ce înseamnă ruptură într-un echilibru.

Riscurile solicită acordarea de către bănci a unei atenții sporite deoarece pot afecta valoarea instituției bancare, atât prin pierderi directe suportate de instituția de credit, cât și prin efectele produse asupra clienților, personalului, partenerilor și chiar asupra autorității bancare.

Riscul bancar se poate defini ca fiind un fenomen ce apare pe parcursul derulării operațiunilor bancare și care poate provoca efecte negative asupra activității respective prin deteriorarea calității afacerilor, diminuarea profitului sau chiar înregistrarea unor pierderi ce afectează funcționalitatea băncii. Riscul bancar poate fi generat din interiorul băncii de către clienți sau de către mediul concurențial extern.

Conform altor opinii riscul bancar reprezintă posibilitatea de obținere a unor rezultate pozitive sau negative dintr-o acțiune viitoare, exprimată în termeni probabilistici. În același timp, riscul este definit ca fiind evenimentul viitor și probabil, ce ar putea provoca o serie de pierderi în decursul unei tranzacții economice drept consecință al producerii unor fenomene și evenimente neașteptate.

Astfel, putem spune ca riscul bancar este un eveniment incert, posibil si viitor ce poate afecta nu numai activitatea unei institutii bancare ci a întregii societăţi bancare.

1.2. Clasificarea riscurilor bancare

Există foarte multe clasificări ale riscurilor bancare cele mai multe dintre ele

surprinzând o diferenţă strict de maniera de abordare a autorilor , cu menţiunea că sensul categoriilor de riscuri nu este schimbat.

Clasificarea riscurilor în funcţie de caracteristicile bancare:

1. Riscuri financiare:

- riscul de piață;

- riscul de creditare;

- riscul de lichiditate;

- riscul de faliment;

2. Riscuri de prestare;

3. Riscuri ambientale;

Riscurile financiare sunt catalogate ca fiind cel mai semnificativ grup de riscuri bancare, având în vedere că o proastă gestionare a acestora poate conduce până la falimentul societății bancare. Sunt considerate riscuri financiare următoarele riscuri:

- riscul de creditare (de insolvabilitate a debitorului) se manifestă sub forma întârzierii la plata/neplata dobânzilor sau ratelor și exprimă probabilitatea ca la scadență, debitorii să nu-și onoreze obligațiile de plată prevăzute în contractul de credit;

- riscul de lichiditate (de finanțare) este compus din: riscul de nerambursare la scadență a creditelor acordate clienților, riscul de refinanțare și riscul neplății dobânzilor și comisioanelor și reflectă incapacitatea băncii de a-și procura, la un cost rezonabil, lichiditățile necesare pentru a face față angajamentelor proprii la un moment dat;