Organizarea gestiunii riscurilor financiare în cadrul Raiffaisen Bank

Capitolul 1. Definirea conceptului de risc bancar

Băncile comerciale nu se diferențiază cu mult față de oricare instituție cu activitate economică în momentul în care vorbim despre scopul principal urmărit și anume acela de a obține profituri cât mai ridicate. Pentru a se atinge aces obiectiv, instituțiile bancare recurc la asumarea anumitor riscuri care odată ce au o gestionare necorespunzătoare le pot afecta considerabil stabilitatea economică.

Gestiunea riscurilor financiare a devenit un obiectiv foarte important al instituțiilor bancare după declanșarea crizei economice.

Pentru emiterea unor politici eficiente de gestiune a riscurilor este nevoie de cunoașterea unor noțiuni de risc și a tipologiei acestuia.

1.1. Definirea noțiunii de risc din domeniul bancar

Din punct de vedere etimologic, cuvântul „risc” provine din limba latină, „re-secare” și semnifică ruptură într-un echilibru.

Riscurile necesită acordarea de către bănci a unor atentii sporite pentru că pot influența valoarea instituției bancare prin pierderi direct suportate de insituția de credit în cauză, dar și prin efectele produse asupra clienților, personalului, partenerilor, autoritățile bancare.

Riscul bancar se definește ca fiind fenomenul ce apare pe parcursul desfășurării operațiunilor bancare și poate să provoace efecte negative în ceea ce privește activitatea respectivă prin degradarea calității afacerii, diminuare profitului și chiar înregistrarea de pierderi ce pot afecta funcționalitatea instituției de credit. Riscul bancare poate fi declanșat de concurența din mediul extern sau chiar din interiorul băncii de către clienti.

Potrivit altor opinii, riscul bancar constituie posibilitatea de a obține unele rezultate pozitive și unele negative dintr-o acțiune viitoare, exprimată în termeni probabilistici. De asemenea, riscul mai este definit și ca reprezentând evenimentul viitor sau probabil, declanșatorul unor serii de pierderi de-a lungul unei tranzacții economice, consecință a unor fenomene și evenimente neprevăzute.

Cu alte cuvinte, putem afirma faptul că riscul bancar este evenimentul incert, posibil și viitor care are capacitatea de a afecta nu doar activitate unei insituții bancare ci întreaga societate.

1.2. Clasificarea riscurilor din domeniul bancar

Există o multitudine de clasificări ale riscurilor bancare, cele mai multe sesizând diferențe stricte de abordare a autorilor, cu mențiunea că sensul categoriilor de risc este neschimbat.

Clasificarea riscurilor dint punct de vedere al caracteristicilor bancare:

1. Riscurile financiare sunt analizate ca fiind grupul cel mai semnificativ de riscuri bancare, au o gestionare nepotrivită a acestora și pot conduce la falimentul societății. Pot fi considerate riscuri financiare următoarele riscuri:

- Riscul de piață sau riscul de variație a activelor financiare reprezintă posibilitatea ca variațiile condițiilor de piate - rata dobânzii, cursul valutar, cursul activelor financiare- să afecteze nefavorabil profitul băncii;

- Riscul de creditare sau riscul de insovență a debitorului se manifestă sub forma unosr întârzieri de plată sau neplată a dobânzilor/ratelor și semnifică posibilitatea ca la data scadentă, debitorul să nu-și onoreze obligațiile contractuale de plată;

- Riscul de lichiditate sau riscul de finanțare este compus la rândul său din mai multe tipuri de riscuri: riscul de nerambursare la scadență a creditelor acodrdate către clienți, riscul de refinanțare și riscul de neplată a dobânzilor și comisioanelor și consituie incapacitatea băncii de a-și achiziționa lichiditățile necesare, la un cost rezonabil;

- Riscul de faliment sau riscul de capital/îndatorare se manifestă în cazul în care pierderile rezultate din activitatea curentă nu pot fi acoperite în totalitate de fondurile proprii ale instituției de credit, iar acest fenomen poate afecta în mod negativ plasamentele creditorilor băncii.

2. Riscuri de prestare

3. Riscuri ambientale