Cuprins
- I. Le management de la position financiere:
- 1) Le bilan fontionel (FRNG, BFRE, BFRHE, BFRT, TN)
- 2) Le bilan - la liquidite ( FR de liquidite, SN,ANC, les ratios de liquidite)
- 3) Le bilan patrimonial
- II. Le management de la performance de l'entrepsrise
- 1) Les soldes intermediaires de gestion
- a) La variation des soldes intermediaires de gestion
- b) La variation relative des soldes intermediaires de gestion
- III. Les ratios
- 1) Les ratios de liquidité
- 2) Les ratios de solvabilité
- IV. Le diagnostique du risque
- 3) Le risque economique
- 4) Le management du risque
- 5) Le management des cash-flows (l’analyse des cash-flows de l’entreprise)
- V. La situation du patrimoine
Extras din proiect
Indicateurs Valeurs absolues La Dynamique
Relative Absolue
2005 2006 2007 2008 2006-2005 2007-2005 2008-2005 2006-2005 2007-2006 2008-2007
FRNG 15001323.44 19249291.51 77572041.51 100046767.4 4247968.075 58278381.75 22516076.6
BFRE -6595159.55 9778684.705 53208103.01 69673036.45 48.27 706.775 956.426 3183525.155 43429418.31 16464933.44
BFRHE 7075717.168 8588134.803 23963557.82 29547647.84 1512417.635 15375423.02 5584090.018
BFRT 13670876.72 18366819.51 77171660.83 99220684.29 34.349 464.496 625.781 4695942.79 58804841.32 22049023.46
TN -1330446.72 826072.6125 359029.7925 826072.6125 -37.910 -73.014 -73.014 504374.1075 467042.685 467042.685
I. Le management de la position financiere:
1) Le bilan fontionel (FRNG, BFRE, BFRHE, BFRT, TN)
Tableau no. 1. – Le bilan fonctionel
La présentation graphique
Graphique no. 1 - Le fond de roulement net global
La situation qui résulte suite aux calcules effectués et présenté dans le tableau ci-dessus met en relief le fait que les ressources durables n’ont pas la capacité de financer les allocations stables, ayant en vue le fait que les indicateurs analysés enregistrent des valeurs négatifs. Un exemple relevant est représente par le fond de roulement net global.
Graphique no. 2 Le besoin en fond de roulement d’exploitation
Graphique no. 3 - Le besoin en fond de roulement hors exploitation
Graphique no. 4 - Le besoin en fond de roulement total
Graphique no. 5 - Trésorerie
2) Le bilan - la liquidite ( FR de liquidite, SN,ANC, les ratios de liquidite)
SN=Actif total-Dettes contractées
Indicateurs 2005 2006 2007 2008
SN 4,947,002.40 5,121,085.32 66,326,666.88 6,860,761.24
Tableau no. 2 – La situation nette 2005-2008
INDICATEUR Variation
2006-2005 Variation
2007-2005 Variation
2008-2005
SN 3.518 1240.744 38.685
Tableau no. 3 – La variation relative de la situation nette (en %)
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