Relația dintre trezoreria statului și BNR

1. Rezumat

Prin acest proiect ne-am propus să explicăm relaţia dintre Trezoreria Statului şi Banca Naţională a României, analizând funcţionarea contului curent general al Trezoreriei Statului, respectiv al sistemului naţional de plăţi.

Având în vedere modificările majore survenite de-a lungul timpului în cadrul sistemului de plăţi românesc, am considerat necesară prezentarea evoluţiei acestuia de la implementarea să, până în prezent, când este folosit un sistem electronic de plăţi, mult mai eficient, mai rapid şi mai puţin costisitor.

Totodată, am detaliat rolul Trezoreriei Statului în calitate de participant la acest sistem electronic de plăţi.

2. Introducere

Trezoreria finanţelor publice din ţara noastră a fost înfiinţată în anul 1992 (având ca temei legal HG nr 78/1992 privind organizarea şi funcţionarea Trezoreriei finanţelor publice şi Legea Cntabilitatii nr 82/1991) ca instituţie financiară de interes public prin care se realizează execuţia operaţiunilor care privesc finanţele publice; instituţiile publice, au obligaţia prin lege, să efectueze prin Trezorerie toate operaţiunile de încasări şi plăţi care privesc fondurile publice asupra cărora statul (prin Ministerul Finanţelor Publice) exercită controlul fiscal şi financiar preventiv.

Prin înfiinţarea trezoreriei finanţelor publice s-a completat cadrul instituţional din ţara noastră prin care statul (prin Ministerul Finanţelor Publice) şi-a creat posibilitatea de a stabili şi aplica politica de venituri şi cheltuiel, organizându-şi activitatea financiară atât la nivel central cât şi în teritoriu. Totodată, a devenit posibilă creşterea răspunderii utilizării banilor publici, cât şi asupra asigurării finanţării obiectivelor şi acţiunilor aprobate de interes public.

Trezoreria finanţelor publice înlesneşte folosirea de către Ministerul Finanţelor Publice, a instrumentelor de analiză fundamentală şi de supraveghere a realizării echilibrului financiar, monetar şi valutar şi a datoriei publice pe ansamblul economiei, cu ocazia întocmirii, aprobării şi execuţiei bugetelor autonome publice centrale şi locale.

În baza legii, Ministerul Finanţelor Publice a conceput un sistem unitar de organizare şi funcţionare a trezoreriilor finanţelor publice atât la nivel central, cât şi la nivelul organelor financiare teritoriale, prin care se asigură execuţia de casă a bugetului public precum şi urmărirea acestuia. Ca urmare, execuţia de casă a bugetului public prin Trezoreria finanţelor publice, se realizează cu costuri mai reduse comparativ cu cea efectuată prin sistemul bancar.

3. Principii de baza privind funcţionarea Trezoreriei Statului

Trezoreria statului este definită ca un “sistem unitar şi integrat prin care statul asigura efectuarea operaţiunilor de încasări şi plăti privind fonduri publice, inclusiv cele privind datoria publică, şi a altor operaţiuni ale statului, în condiţiile de siguranţă şi în conformitate cu dispoziţiile în vigoare”.

În calitate de bancă a statului, Trezoreria Statului are cont deschis la Banca Naţională a României, astfel:

- Direcţia Generală a Trezoreriei Statului este titulara contului curent general al trezoreriei statului deschis la centrala B.N.R.;