Studiu de Fezabilitate - SC Bermas SA

1. Prezentarea firmei şi a programului investiţional propus

S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA cu sediul în SUCEAVA, judetul SUCEAVA, str.Humorului nr.61, cod unic de înregistrare 723636, nr.înregistrare O.R.C. J33/37/1991, telefon 0230/526543, fax 0230/526542.

S-a înfiinţat ca societate pe acţiuni prin HG 1353/27.12.1990 prin transformarea fostei Întreprinderi de Bere şi Malţ Suceava.

În conformitate cu actul constitutiv, obiectul de activitate al S.C. BERMAS S.A. SUCEAVA este urmãtorul:

• producerea şi comercializarea berii, malţului şi altor băuturi alcoolice şi nealcoolice, a derivatelor şi subproduselor rezultate din procesul de fabricaţie

• realizarea de prestări servicii pentru terţi

• efectuarea de operaţiuni de I-E din domeniul său de activitate

Principalele grupe de produse rezultate din cadrul activităţii de bază sunt:

• bere la sticlă pasteurizată

• bere la KEG

• malţ

• subproduse rezultate din procesul de fabricaţie al berii şi malţului

În prezent S.C. BERMAS S.A. îşi desfăşoară activitatea prin sectoare de producţie şi auxiliare după cum urmează: MĂLŢĂRIE, FIERBERE, FERMENTAŢIE, ÎMBUTELIERE BERE LA STICLĂ ŞI KEG-uri, ATELIERE AUXILIARE ŞI COMPARTIMENTE FUNCŢIONALE. Acestea sunt dispuse pe o singură platformă aflată la sediul central al societăţii.

S.C. BERMAS S.A. Suceava nu are sucursale şi filiale şi ca urmare situaţiile financiare prezentate sunt proprii, referindu-se la perioada 01 ianuarie-31 decembrie 2009, întocmite în monedă naţională în lei RON.

S.C. BERMAS S.A. îşi propune să investească în modernizarea instalaţiilor de producţie şi îmbuteliere. Pentru realizarea investiţiei firma supune spre analiză 3 variante de proiect de investiţii ce se caracterizează prin următorii indicatori:

Nr.Crt Indicatori Unitate de masura P1 P2 P3

1 It din care

Mii lei 850 950 1.000

- an 1 250

300

300 400

-

450 300

700

-

- an 2

- an 3

2 qh Mii bucaţi 400 500 520

3 Qh Mii lei 1.050 1.100 1.250

4 Ch Mii lei 550 550 600

5 D Ani 10 10 11

6 Ph (Qh- Ch) Mii lei 500 550 650

7 D Ani 3 3 2

8 Pt (Ph* D) Mii lei 5.000 5.500 7.150

9 Pf (Pt- It) Mii lei 4.150 4.550 6.150

2. Prezentarea situaţiei bilanţiere şi a contului de profit şi pierdere

Situaţia bilanţieră (Anexă 1)

Active Valori Pasive Valori

Cont la bancă 139.661 Furnizor + Creditor 50.922

Casa 5.049 Credit pe termen scurt 867232

Stocuri 1.217.470 Salarii şi impozite 300.583

Facturi emise şi neîncasate 416.528 Total pasive curente 1.218.737

Total active curente 1.778.708 Credit pe termen lung 0

Active fixe 1.207.518 Capital propriu 975694

Amortizare 385.838 Fond de rezervă 405957

Total active fixe 821.680 Total pasive proprii 1381651

Total active 2.600.388 Total pasive 2.600.388

Contul de profit şi pierdere ( Anexa 2)

Elemente Valori

Cifra de afaceri netă 1.611.897

Cheltuieli totale 1.764.861

Profit brut 1.832.308

Impozit 16% 10.075

Dividende (50%) 0

Profit net 1.822.233

Se mai cunosc următoarele date: Cheltuieli directe: 1.235.403 lei

Rate de capital scadente: 13.100 lei

Dobânzi aferente: 107.166 lei

Politica de creditare a firmei: Recuperarea creantelor: 50 zile

Plata furnizorilor şi creditorilor: 40 zile

2.1. Calculul indicatorilor pe bază de bilanţ

2.1.1. Indicatori de activitate

• Rata capitalului de lucru

RCL= x 100= x 100= 325,42 SF

• Rata de eficienţă a stocurilor

RES= x 100= x 100= 101,48 SF

2.1.2. Indicatori de rentabilitate

• Rata profitului calculată la cifra de afaceri

RPV= x 100= x 100= 113,05 SF

• Rara profitului calculată la total active

RPA= x 100= x 100= 70,07 SF

2.1.3. Indicatori de lichiditate

• Rata rapidă a lichidităţii

RRL= = = 046 SN

• Rata recuperării creanţelor

RRC= x 365= x 365= 94,31 SN

• Rata de plată a debitelor

RPD= x 365= x 365= 11,53 SF