Analiza diagnostic a societății Nuf Nuf SRL

I . DIAGNOSTICAREA VIABILITATII ECONOMICE SI MANAGERIALE

1.1.1. Caracteristici tipologice ale firmei

Societatea comerciala NUF-NUF SRL este o firma infiintata in 1997 ce nu poate fi catalogata in randul intreprinderilor mici si mijlocii , acest lucru rezultand din analiza cifrei de afaceri realizata in anul 2006 (1.211.810 lei) cu un personal in numar de 23 angajati in 2005 si 25 de angajati in 2006.

Obiectul de activitate conform statutului de infiintare este asamblarea si vanzarea geamurilor termopan din semifabicate aduse din import.

1.1.2. Situatia economico-financiara

Pentru realizarea studiilor de diagnosticare s-au luat in considerare informatii referitoare la situatia economico-finanaciara a societatii comerciale in dinamica in doi ani si anume 2005 si 2006.

Indicatori 2005 2006 %

Active imobilizate 698.754 633.924 90%

Active circulante 1.494.575 2.098.544 140%

Capitaluri proprii 289.033 455.052 157%

Datorii totale 1.967.386 2.340.525 118%

Cifra de afaceri 951757 1.211.810 127%

Numarul mediu de salariati 23 25 108%

Salarii brute 137.031 162.854 118%

Datorii pe termen scurt 689.843 1.122.088 162%

Daorii pe termen mediu si lung 1.277.542 1.218.437 95%

Cheltuieli totale 956.154 1.765.550 184%

Venituri totale 1.076.521 1.947.860 180%

Stocuri 756.147 1.098.344 145%

Creante 701.006 980.080 139%

Capital social 477.031 471.971 98%

Profit brut 120.367 182.311 151%

Fond de rulment 804732 976456 121%

Prelevarea din profit pentru fondul de dezvoltare 0,37 0.37 1,00%

Facturi neincasate 501197 519158 103.5%

Indicatorii si indicii economico-financiari au fost grupati pe mai multe categorii:

a)Indicatori de profitabilitate :

profit brut 120.367 182.311 135%

profit net 101108.28 153141.24 151%

rata rentabilitatii comerciale(%) 90(%) 160(%) 177%

rata rentabilitatii costurilor 125(%) 100(%) 80%

rentabilitate a activelor 5.33(%) 5.83(%) 109%

rentabilitatea financiara a capitalurilor proprii 34(%) 33.6(%) 98%

rata rentabilitatii capitalului social 21(%) 32(%) 152%

b)Indicatori si indici de lichiditate si solvabilitate(sau a echilibrului financiar:

rata lichiditatii generale 2.16 1.87 86%

rata lichiditatii immediate 0.054 0.017 31%

rata autonomiei financiare globale(%) 12.8(%) 16.2(%) 126%