Analiza și Planificarea Strategică a Firmei

1. PREZENTAREA FIRMEI

1.1 Istoria firmei

Societatea comercială " ROMED COM " SRL, cu sediul în Ploieşti, str. Independenţei, nr.7, judeţul Prahova, este o societate cu răspundere limitată înfiinţată conform Legii 31/1990, autorizată de către Tribunalului Ploieşti, cu capital integral privat românesc, înregistrată la Registrul Comerţului la data de 3.07.1995.

Codul fiscal al societăţii este R 2183147 în conformitate cu Certificatul de înregistrare fiscală eliberat de către Ministerul Finanţelor în data de 14.11.1995

Conform statutului societăţii şi Actului adiţional capitalul social subscris şi vărsat este de 40.000.000 lei, aport în numerar care se divide în 2000 părţi sociale egale a câte 20.000 lei fiecare, contribuţia exclusivă a asociatului unic al societăţii conform prevederilor statutului.

1.2 Obiectul de activitate

Obiectul de activitate al societăţii este în conformitate cu prevederile CAEN:

- 421 - Comerţ cu ridicata a produselor farmaceutice şi de uz medical;

- 4040 - Vânzare cu amănuntul a substanţelor chimice de laborator utilizate în scopuri medicale;

- 4141 - Comerţ cu ridicata a aparaturii de uz medical

Societatea îşi desfăşoară activitatea prin 5 puncte de lucru deschise în municipiul Ploieşti pentru desfacerea cu ridicata a produselor farmaceutice, a substanţelor de laborator, şi a aparaturii medicale aprovizionate de la diverşi producători,centre de desfacere situate în:

- str. Traian Vuia, nr.123 ;

- str. Anotimpului, nr.11;

- str. Libertăţii, nr.26 ;

- str. Ghe. Lazăr, nr. 127 ;

- str. Progresului, nr.2 ;

1.3 Indicatori economici şi de volum

Datele din acest paragraf au fost formulate pentru a prezenta un exemplu de caz, ele nefiind disponibile exact, ci doar aproximate cu relativă precizie. Situaţia a fost creată imaginar, dar are complexitatea necesară pentru a servi drept exemplu ilustrativ.

Presupunem că veniturile anului 1999 s-au realizat din vânzări de produse farmaceutice în sistem en-gros şi pentru aparatura medicală în mod special s-a practicat vânzarea cu amănuntul, către unităţi mari, spitale, policlinici, centre de cercetare. Produsele farmaceutice comercializate au fost: medicamente, substanţe de laborator, aparatură medicală şi instrumentar de laborator.

Ponderea lor în cifra de afaceri este:

Produse farmaceutice  Medicamente 30% 176,1 mil lei

 Substanţe chimice de laborator 10% 58.7 mil lei

Aparatură medicală  Aparate de imagistică medicală 40% 234,8 mil lei

 Instrumentaţie de laborator 20% 117,4 mil lei

TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 587 mil lei

Cheltuielile pentru exploatare se reflectă în:

 Cheltuieli cu mărfurile 140 mil lei

 Cheltuieli cu instrumentaţia şi substanţele 70 mil lei

 Cheltuieli cu lucrări / servicii executate de terţi 80 mil lei

 Cheltuieli cu personalul 60 mil lei

 Alte cheltuieli 50 mil lei

TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 400 mil lei

Rezultatul din exploatare 187 mil lei

Principalii indicatori economico-financiari ai firmei pentru ultimii 4 ani se prezintă după cum urmează:

Denumire 1996 1997 1998 1999

Rata curenta a lichidităţii 82,47 23,76 34,18 53,41

Rata rapida a lichidităţii 69,3 9,87 15,08 20,78

Rata de recuperare a creanţelor 24 8 13 5

Rata de plata a debitelor 4 4 4 2

Rata profitului 0,86 4,16 - 1,46

Serviciul datoriei 41,58 38,69 - 100

Rata solvabilităţii - 8,30 - 3,27

Comentarii

De remarcat că cifra de afaceri este medie.

Rata curentă a lichidităţii (Active curente / Datorii pe t.s.) ar trebui să fie 2, după “regula bancherului”. Aceste valori de 0.53, respectiv 0.22 pentru testul acid, arată grave probleme de trezorerie. Deci datoriile pe termen scurt sunt destul de mari. Totuşi este un semn bun trendul crescător al acestor rate.

Ratele de recuperare a creanţelor şi de plată a debitelor sunt de 5 zile, respectiv 2 zile. Înseamnă că firma are clienţi solvabili şi că îşi plăteşte datoriile foarte repede, ceea ce este în contradicţie cu primele două rate.

Serviciul datoriei în 1999 este de 100%, ceea ce indică că societatea are datorii destul de mari (credite pe termen mediu şi lung). Şi totuşi rata solvabilităţii (Capitalul propriu / Total datorii) este 4. Aceasta indică clar o supraevaluare capitalului propriu. În aceste condiţii rata profitului (Profit / Capitalul propriu) nu ne poate spune mare lucru.