Funcțiile managementului, analiza management financiar, risc de faliment - SC Bacon SRL

Cap 1 SC BACON SRL

Prezentarea societăţii

Denumire SC BACON SRL

Forma Societate cu răspundere limitată

Obiectul de activitate

Obiectul principal de activitate al societăţii, conform Clasificării Activităţilor din

Economia Naţională (C.A.E.N.), este 4120 – Lucrări de construcţii clădiri rezidenţiale şi nerezidenţiale.

Scurt istoric al societăţii

Societatea SC BACON SRL a fost înfiinţată în anul 2005, având ca obiect de activitate

construcţii de clădiri sau părţi ale acestora.

Activitatea societăţii conform obiectului de activitate a început în anul 2007.

Cap 2.FUNCTIILE MANAGEMENTULUI

Functiile managementului financiar, ca segmente care prelungesc si completeaza functiile managementului general al firmei, sunt:

1. Previziunea financiara

2. Organizarea financiara

3. Coordonarea financiara

4. Antrenarea financiara

5. Controlul si evaluarea firmei.

2.1Previziunea financiara

Previziunea necesitatilor, a resurselor si a rezultatelor financiare este o activitate cu caracter prospectiv si anticipativ, de mare raspundere si rafinament. Ea implica multa informatie, intuitie si realism, influentand intreaga activitate ulterioara a firmei.

Desigur ca previziunea (planificarea, programarea) in sine nu garanteaza succesul afacerii, dar ea ajuta conducerea sa anticipeze riscurile si sa fie gata sa le faca fata.

Beneficiarii previziunilor financiare sunt:

- proprietarii (asociatii, actionarii, patronii);

- conducerea firmei;

- finantatorii (bancheri, societati de finantare, investitori, statul etc.);

- alte firme – interesate in aliante, asocieri, fuziuni etc.;

- mass-media, specialisti, profesori, studenti, mediul de afaceri, marele public etc.

Principalele lucrari de previziune care se intocmesc in cadrul firmei sunt:

a) bugetele – se intocmesc in general pe un an. Ele previzioneaza veniturile, cheltuielile si rezultatele (profit/excedent sau pierdere/ deficit).

b) planurile financiare, pe termen mediu si lung (3-5 ani) – au caracter strategic, orienteaza activitatea firmei pe perioade de timp mai indelungate si fundamenteaza deciziile de finantare pe termen mediu si lung.

c) studiile de fezabilitate si planurile de afaceri – sunt lucrari de planificare complexe, incluzand si importante analize si previziuni financiare. Ele sunt destinate in special finantatorilor si investitorilor interesati in proiecte comune de investitii de o mare complexitate, destinate dezvoltarii afacerilor firmei (in principal accesarea contractarea bancare bancare pentru investitii).

d) fluxurile de numerar (cash flows) - se urmareste previzionarea riguroasa a intrarilor si iesirilor de numerar in vederea evitarii golurilor de lichiditati pe termen scurt (lichiditati necesare achitarii furnizorilor, salariatilor, altor datorii curente).

In cadrul SC BACON SRL, activitatea de previziune financiara este realizata de catre departamentul financiar-contabil, in colaborare cu celelalte departamente: marketing, aprovizionare, productie, precum si cu directorul general, care stabileste obiectivele.

Pentru dezvoltarea si afirmarea firmei, sunt necesare obiective indraznete, dar in acelasi timp ele trebuie sa fie si realiste. Previziunea si politica financiara si de profit trebuie sa indeplineasca un rol active in fixarea si atingerea obiectivelor economice strategice ale firmei in ansamblu.