Raport de analiză a întreprinderii - Nelmar

1. Prezentarea generală a firmei

Societatea NELMAR S.R.L îşi desfăşoară activitatea în conformitate cu legile române şi cu prevederile din actul constitutiv al societăţii. Funcţionarea unităţii este nelimitata cu începere de la data înregistrării în Registrul Comerţului. S.C NELMAR S.R.L a fost înregistrată la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului cu numărul J22/1402/26.05.1992, având codul unic de înregistrare numărul 1983138, din data de 28.11.1992.

În prezent firma are un capital social de 161060 RON, integral subscris şi vărsat, repartizat în 16106 părţi sociale, în valoare de 10 lei fiecare atribuite astfel:

- doamna Banu Cornelia, deţine 15,945 părţi sociale în valoare de 159450 lei, reprezentând 99% din capitalul social, având o cotă de participare la beneficii/pierderi de 99%;

- domnul Banu Cristian, deţine 161 părţi sociale în valoare de 1610 lei, reprezentând 1% din capitalul social, având o cotă de participare la beneficii/pierderi de 1%;

Domeniul şi activitatea principală a S.C.NELMAR S.R.L. este potrivit codificării C.A.E.N rev.2: Fabricarea de îmbrăcăminte, cu excepţia articolelor din blană. De asemenea societatea desfăşoară şi alte activităţi secundare cum sunt: comerţul cu amănuntul al îmbrăcămintei, în magazine specializate, comerţul cu ridicata al îmbrăcămintei şi activităţi de import-export a îmbrăcămintei.

Începând cu anul 1992, afacerea a demarat cu un număr de zece salariaţi, într-un spaţiu închiriat şi s-a dezvoltata treptat de la un an la altul prin tehnologizarea, crearea şi dezvoltarea reţelei de desfacere, creşterea capacităţii de producţie.

Sediul central al firmei NELMAR este stabilit conform Actului Constitutiv, în municipiul Iaşi, pe Strada Lacului, nr. 16, Bloc 660, parter, judeţul Iaşi.

NELMAR dispune de trei magazine proprii situate în Iaşi: unul în cadrul complexului comercial Iulius Mall, de pe Bulevardul Tudor Vladmirescu, altul pe Strada 14 Decembrie 1989, nr. 13 şi cel de al treilea este situat la sediul central al firmei pe Strada Lacului, nr. 16 şi de asemenea firma dispune şi de un magazin on-line unde produsele pot fi vizualizate şi comandate direct de pe internet, dar produsele sunt disponibile şi în toată ţara. În acest sens a fost formată o reţea de distribuţiei alcătuită din peste 400 de magazine partenere.

Managerul firmei S.C. NELMAR S.R.L. este reprezentată de Berbecaru Emil- Gabriel.

Persoana intervievată pentru a realiza acest proiect este directorul economic al S.C.NELMAR S.R.L. domnul Arnăutu Ovidiu.

În 17 ani de activitate, NELMAR a creat câteva mii de modele, şi-a construit o echipă de profesionişti, a grupat în jurul său firme colaboratoare care se aliniază la exigenţele şi calitatea NELMAR, şi-a deschis magazine proprii, a participat la importante târguri naţionale şi internaţionale, a primit premii de excelenta, a construit o marca, o imagine, un stil de viata şi şi-a stabilit o piaţă ţintă internă bine definită.

2. Analiza poziţiei financiare a întreprinderii NELMAR

Conform datelor statistice din situaţiile financiare înregistrate de firmă în decursul anilor anteriori 2007 – 2009 am realizat bilanţul financiar al firmei NELMAR. Acesta se prezintă ca în tabelul următor:

Indicator An 2007 An 2008 An 2009 Indicator An 2007 An 2008 An 2009

Active imobilizate 3177304 2665074 2587376 Capital propriu 3710513 3875161 3650848

imobilizări corporale 3158690 2641685 2569555 Datorii pe termen mediu şi lung 820984 92136 206213

imobilizări necorporale 8717 16492 15119 Datorii pe termen scurt 1472671 1547847 2017113

imobilizări financiare 9897 6897 2702 datorii bancare 452363,48 626548 837296

Active circulate 2826864 2850070 3286798 datorii de exploatare 1020307,52 921299 1179817

stocuri 1431966 1220447 1686987

creanţe 267582 873291 550248

lichidităţi 1127316 756332 1049563

TOTAL 6004168 5515144 5874174 TOTAL 6004168 5515144 5874174

Pe baza situaţiei fianciare a firmei NELMAR am calculat indicatorii echilibrului financiar.

Cperm 2007 = Cpr – DTML = 3710513 – 820984 = 2889529

Cperm 2008 = Cpr – DTML = 3875161 – 92136 = 3783025

Cperm 2009 = Cpr – DTML = 3650848 – 206213 = 3444635

FRN2007 = Cperm 2007 – Ai = 2889529 – 3177304 = - 287775

În anul 2007 fondul de rulment este negativ ceea ce înseamnă că capitalul permanent este insuficient pentru acoperirea activelor imobilizate; situaţia reflectă un dezechilibru financiar.

FRN2008 = Cperm 2008 – Ai = 3783025 – 2665074 = 1117951

În anul 2008 fondul de rulment certifică o stare de echilibru financiar pe tremen lung, înseamnă că, capitalul permanent finanţează o parte din activele circulante, după finanţarea în totalitate a activelor imobilizate. Acest fond poate fi înţeles ca un fond din care firma îşi poate acoperi unele deficite ce pot apărea în decursul activităţii sale.

FRN2009 = Cperm 2009 – Ai = 3444635 – 2587376 = 857259

În primul semestru a anului 2009 fondul de rulment a firmei certifică o stare de echilibru financiar pe tremen lung, înseamnă că, capitalul permanent finanţează o parte din activele circulante, după finanţarea în totalitate a activelor imobilizate. Acest fond poate fi înţeles ca un fond din care firma îşi poate acoperi unele deficite ce pot apărea în decursul activităţii sale.

NFR2007 = Stocuri + Creanţe – Datorii exploatare = 1431966 + 267582 - 1020307,52 =

= 679240,48

NFR2008 = Stocuri + Creanţe – Datorii exploatare = 1220447 + 873291 – 921299 = 1172439

NFR2009 = Stocuri + Creanţe – Datorii exploatare = 1686987 + 550248 – 1179817 = 1057418