Cumpărarea unei polițe de asigurare a creditelor comerciale de către SC OMV România Mineraloel SRL

Introducere

Activitatea comercială presupune prin însăşi definiţia sa anumite riscuri. În fiecare an, zeci de mii de companii din întreaga lume devin falimentare, înregistrând datorii mari către parteneri. În cele mai multe cazuri, motivul este insolvabilitatea cumpărătorilor, ceea ce face imposibilă recuperarea creanţelor.

Astăzi, mai mult ca oricând, prin piaţa mondială, nesiguranţa atinge noi forme şi valenţe. Într-un mediu de afaceri dinamic, succesul este de cele mai multe ori condiţionat de solvabilitatea clienţilor, în special în perioadele de recesiune, însăşi supravieţuirea în mediul economic fiind determinată de acestă cauză.

Lumea modernă a trecut de la sloganul „cumpără acum si plăteşte pe loc” la sintagma „cumpără acum şi plăteşte mai târziu”, de la „nu cumpăra până nu îţi poţi permite” la „cumpără acum dacă crezi că poţi plăti în viitor”. Deci, obţinerea de venituri în viitor este mai importantă decât securitatea financiară prezentă.

Persoanele fizice şi juridice şi chiar ţările utilizează credite, efectuează tranzacţii sau investiţii prin surse atrase, care sunt cheia dezvoltării economice.

De multe ori, bunuri ca activele fixe sau echipamente industriale complexe sunt trimise componentă cu componentă, sau au o foarte mare valoare şi un ciclu de viaţă lung, făcând imposibilă plata integrală. În alte cazuri, importatorii au nevoie de timp pentru a dispune de lichidităţile de valută necesare plăţii importurilor. În asemenea cazuri este necesar ca plata să se facă în rate, iar cumpărătorii şi furnizorii sa stabilească de comun acord valoarea rambursărilor şi termenele de plată.

Dacă plata se face într-un timp relativ scurt, furnizorul poate acorda facilitaţi de plată clientului extern. Chiar dacă această facilitate se bazează în primul rând pe încredere este absolut necesară o protecţie a creditului pentru riscul de neîncasare a debitelor restante. Acest lucru este posibil prin asigurarea împotriva pierderilor financiare.

Prin asigurarea creditelor comerciale, companiile îşi asigură portofoliul de creanţe, adică partea de active cea mai volatilă şi vulnerabilă.

Incidentele de plată şi neîncasarea creanţelor au un impact serios asupra lichidităţii şi veniturilor unei companii şi pot afecta chiar existenţa acesteia. Potrivit studiilor de piaţă, numărul falimentelor a crescut semnificativ, atât în România, cât şi pe plan internaţional. Aproximativ jumătate din totalul falimentelor au la bază falimentele partenerilor de afaceri.

1. Caracterizarea generală a asigurărilor de credite comerciale

1.1. Definirea asigurărilor de credite comerciale

Asigurarea creditelor reprezintă forma de asigurare a riscului financiar destinat să-i protejeze pe bancheri pentru sumele împrumutate clienţilor şi, atât pe comercianţi, cât şi pe producători, împotriva daunelor financiare rezultate din insolvabilitatea cumpărătorilor care au achiziţionat bunuri pe credit. Acest tip de asigurare a apărut ca o necesitate, având în vedere că majoritatea contractelor comerciale sunt încheiate în condiţiile în care plata se efectuează parţial sau total, după intrarea în posesie a bunului ce face obiectul contractului, ceea ce înseamnă că plata este amânată (vânzare prin credit).

Acestea acoperă următoarele riscuri: insolvabilitate, credit de export, vânzare în rate, credit ipotecar, credit agricol În funcţie de câmpul de manifestare al tranzacţiilor, în plan intern sau extern, asigurările de credit se pot fi împărţi în:

1. asigurarea creditelor interne;

2. asigurarea creditelor externe (de export).

Asigurările de credit comercial sunt asigurări care se adresează companiilor comerciale şi care acoperă riscul de neîncasare a creanţelor. Contractele de asigurare de acest tip acoperă în esenţă furnizorul sau creditorul împotriva pierderilor cauzate de insolvenţă sau de incapacitatea de plată a unui client.

Prin aceste poliţe se asigură şi neplată la scadenţă, iar suma asigurată poate include în principal, taxe (cum este taxa pe valoarea adaugată - TVA), penalizări, dobânzi până la scadenţă, costuri de asigurare şi de transport. Societatea de asigurare verifică bonitatea clientului şi emite un raport de credit către furnizor, în baza căruia se acordă acestuia o limită de credit. Asiguratorul poate stabili o limită de credit sau aceasta poate fi discreţionară, la alegerea creditorului, dacă debitorul nu a avut restanţe în ultimele 12 luni. Pot fi asigurate şi riscuri în perioada de pre-livrare şi chiar şi riscul politic.