Analiza evoluției indicatorilor pentru Banca DnB NOR din Norvegia

CAPITOLUL 1 Analiza evoluţiei bilanţului contabil al băncii DnB NOR

1.1 Scurt istoric

DnB NOR reprezintă cel mai mare şi mai important grup de servicii financiare din Norvegia dispunând de un total de active în valoare de 2076 miliarde coroane. DnB NOR are la bază branduri renumite, aceastea fiind: DnB NORD, Vital, Nordlandsbanken, Cresco, Postbanken, Carlson.

Fiind cel mai mare grup de servicii financiare, DnB NOR dispune de următoarele caracteristici semnificative :

-colaborează cu mai mult de 2,3 milioane de clienţi retail;

-cooperează cu peste 200000 de clienţi corporate;

-dnbnor.no şi postbanken.no sunt cele mai mari bănci norvegiene de internet, având mai mult de 1 milion de utilizatori;

-deţine în Norvegia peste 200 de filiale;

-dispune de aproximativ 800 de unităţi bancare-sucursale;

-reprezintă cea mai mare bancă de investiţii din Norvegia;

-este o amplă companie de asigurări de viaţă şi pensii;

-pentru serviciile financiare din Norvegia, repezintă cea mai întinsă reţea de distribuţie;

-cea mai dezvoltată operaţine de gestionare a activelor cu peste 580000 de fonduri mutuale clienţi în Norvegia şi 283 de clienţi instituţionali în Suedia şi Norvegia;

-conducător norvegian broker imobiliare.

Pe plan internaţional:

- dispune de o reţea internaţională, având un număr de 13 filiale;

- în nord-vestul Rusiei este prezentă prin DnB NOR Monchebank;

- în Polonia, realizează operaţiuni prin DnB NORD;

- este un lider important în sectorul energetic.

Bilanț DNB Bank ASA DNB Bank Group 31 decembrie 01 ianuarie Sume în milioane NOK

Posturi de activ/pasiv

Casa și conturi la bănci centrale 2013

163 172 2012

296 158 2011

220 721 2010

12 997 2009

29 023 2008

47 705 2007

6 602

Datorii la instituții de credit 399 482 208 646 193 379 216 432 276 084 245 652 178 742

Credite către clienți 680 114 713 743 711 966 669 454 626 806

824 223 763 472

obligațiuni la valoarea justă 248 207 241 728 211 335 280 423 304 948 82 058 112 273

Participări 13 071 9 864 11 829 14 590 13 041 9 317 8 731

Instrumente financiare derivate 143 158 175 951 108 506 85 019 71 002 137 751 65 135

Obligațiuni , deținute până la scadență 63 318 71 288 96 042 113 751 113 302 100 278 0

Investiții imobiliare 0 0 0 0 0 0 0

Investiții în societăți asociate 1 066 1 141 1 187 1 285 1 023 1 069 585

Investiții în filiale 69 487 49 896 35 763 22 932 19 192 26 174 12 716

Imobilizări necorporale 3 911 3 999 3 549 3 578 2 562 2 173 2 087

Creanțe privind impozitul amânat 4 145 630 3 481 1 153 10 8

Active fixe 7 041 6 575 5 497 5 004 817 844 882

Active deținute pentru vânzare 0 0 0 0 0 0 0

Alte active 29 483 12 662 15 389 9 332 6 146 5 941 13 087

Total active 1825 656 1 736 786 1 615 166 1 435 278 1 472 079 1 476 214 1 164 320

Datorii privind institutiile de credit

280 831 283 093 295 884 257 139 294 190 147 371 129 162

Depozitele de la clienți 849 137 787 245 704 438 624 588 580 913 570 312 510 745

Instrumente financiare derivate 156 979 148 093 88 207 72 771 64 338 119 168 63 257

Titluri de creanță emise 352 899 414 998 384 467 342 761 398 231 507 680 335 772

taxe plătite 1 772 4 253 228 1 594 7 142 215 343

Impozite amânate 3 1 405 3 3 455 7 3 734 1 100

Alte datorii 38 343 23 015 13 421 20 304 12 863 10 608 25 711

Pasive deținute pentru vânzare 0 0 0 0 0 0 0

Provizioane 1 235 643 676 709 4 247 4 299 4 566

angajamente de pensii 3 592 3 353 2 677 2 928 37 686 43 612 32 491

capital împrumutat 26 276 21 090 24 070 33 386 - - -

Total datorii 1 711 065 1 687 186 1 517 523 1 356 182 1 399 617 1 406 998 32 491

Prime de capital 18 314 18 314 - - - - -

Alte elemente de capital 19 895 19 895 18 314 17 514 17 514 17 514 17 514

Total capitaluri proprii 114 591 105 474 97 643 79 096 72 462 69 217 61 173

Total pasive și capital 1 825 656 1 792 280 1 615 166 1 435 278 1 472 079 1 476 214 1 164 320

Sursa : Rapoarte financiare 2007-2013 DnB NOR

CAPITOLUL 2 Principalii indicatori de performanţă ai băncii DnB NOR

Indicatorii principali ce sunt utilizaţi pentru analizarea şi aprecierea perfomanţelor sunt :

a) Rata rentabilităţii financiare (RRF)

b) Rata rentabilităţii economice (RRE)

c) Efectul de pârghie (EP)

d) Rata profitului (RP)

e) Rata utilizării activelor (RUA)

Tabelul nr. 1 Evoluţia profitului net, capitalului propriu, total active şi total venituri ale băncii DnB NOR

An Specificaţie 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Profit Net 11 141 7 610 7 463 12 317 10 633 13 319 14 472

Capitalul propriu 61 173 69 217 72 462 79 096 97 643 105 474 114 591

Total active 1 164 320 1 476 214 1 472 079 1 435 278 1 615 166 1 736 786 1 825 656

Total venituri 24 474 23 821 28 361 31 283 33 658 37 636 38 917

a) Rata rentabilităţii financiare (RRF) reprezintă cea mai importantă exprimare a profitului, ce scoate în evidenţă rezultatele managementului bancar şi de arată acţionarilor eficienţa investiţiilor realizată de aceştia în activitatea bancar.