Cauzele Apariției Creditelor Neperformante

O listă exhaustivă a cauzelor apariţiei creditelor neperformante ar fi imposibil de alcătuit.

În majoritatea cazurilor, un credit neperformant este determinat de mai mulţi factori decat de o singură cauză. Acţiunea multor factori nu poate fi influenţată de bancă.

Depistarea cauzelor care provoacă credite neperformante şi stabilirea unor măsuri adecvate de eliminare a acestor cauze depinde într-o mare măsură de modul de organizare şi de experienţa fiecărei bănci în parte şi în cele din urmă de pregătirea, talentul şi flerul personalului angrenat în activitatea de creditare. O bună înţelegere a celor mai obiţnuite cauze ale apariţiei creditelor neperformante este prima etapă în identificarea şi soluţionarea acestor credite.

Putem grupa cauzele generatoare de credite neperformante ţinând cont de împrumutători, împrumutaţi, precum şi de acţiunea factorilor din exterior, care acţionează independent.

Cauze determinate de greşeli comise de bancă

Aceste cauze urmează din punct de vedere cronologic etapele din activitatea de creditare, după cum urmează:

a) cauze care apar în stadiul de analiză:

- eşecul de a pune întrebări pertinente, izvorâte din teama de a nu-l supăra pe client şi, implicit, de a nu-l pierde;

- neînţelegerea tipului de afaceri al solicitantului;

- existenţa unor relaţii de prietenie între ofiţerul de credit şi solicitantul de credit; analiza necorespunzătoare a solicitantului împrumutului, datorită lipsei informaţiilor. Această analiză trebuie să evidenţieze capacitatea şi dorinţa solicitantului de a rambursa viitorul credit, bazat şi pe imaginea sa publică, pe experienţa în domeniu şi pe activitatea sa anterioară; analiza necorespunzătoare a situaţiilor financiare a solicitantului creditului şi stabilirea unei decizii de creditare eronate;

- lipsa de experienţă a ofiţerilor de credit care trebuie să aibă capacitatea de investigare a fenomenelor, pentru a înţelege în profunzime natura afacerii, a activităţii desfăşurate, organizarea, piaţa, clienţii, influenţele interne şi externe asupra performanţei financiare a solicitantului. Ofiţerii de credit trebuie să cunoască foarte bine caracteristicile produselor şi serviciilor băncii din domeniul creditării, modelul de analiză financiară şi nonfinanciară şi chiar să aibă cunoştinţe în domeniul evaluării bunurilor aduse în garanţie;

- lipsa existenţei consultanţei de management pe care banca ar trebui s-- solicite şi să analizeze modul în care clientul a implementat-- pentru a-şi îmbunătăţi situaţia financiară;

b) cauze care apar din modul de acordare a creditului:

- structurarea inadecvată a împrumutului - destinaţie, sumă, sursa rambursării, termenele la care trebuie rambursat;

- garanţia de plată inadecvată;

- acordarea fondurilor înainte de perfectarea contractului de împrumut, solicitantul putând refuza ulterior acceptarea anumitor clauze;

- încheierea unui contract de credit care să nu conţină clauze asiguratorii, să nu permită băncii posibilitatea de a verifica respectarea destinaţiei creditului, a menţinerii integrităţii ipotecilor şi gajurilor fără deposedare;

c) cauze care apar pe parcursul derulării creditului:

- neprimirea şi neanalizarea balanţei de verificare lunare a situaţiilor financiar-contabile şi bugetului de venituri şi cheltuieli care arată menţinerea capacităţii de plată a împrumutatului;

- neefectuarea de vizite la sediul împrumutatului pentru a verifica faptic garanţia creditelor, modul de realizare a programelor de producţie, gradul de utilizare a capacităţilor de producţie şi bineînţeles respectarea destinaţiei creditului;

- neurmărirea impactului produs de schimbările intervenite în condiţiile economice asupra împrumutatului;

- acordarea de noi credite pentru plata dobânzii. Aceasta este - practică foarte periculoasă pentru că dă posibilitatea de a constitui provizioane mai mici, căci serviciul datoriei este bun, banca raportează profit pe care îl distribuie ca dividende sau face investiţii şi când creditul devine efectiv neperformant şi din punct de vedere al evidenţei contabile a băncii, poate duce la înregistrarea de pierderi sau chiar incapacitate de plată pentru bancă;

- ignorarea semnalelor de avertizare venite din diverse surse sau lipsa de experienţă în depistarea lor din situaţiile financiar-contabile primite de la împrumutat sau din vizitele efectuate la sediul acestuia;

d) cauze care apar când problema este efectivă:

- teama de a cerceta situaţia creditului, ezitarea de a pune întrebări dure;

- teama de a recunoaşte că s-a făcut - greşeală sau că s-a creat - problemă;

- întreruperea comunicării cu clientul, recurgerea la presiuni sau ameninţări, pentru recuperarea împrumutului;

- lipsa de acţiune - în speranţa că situaţia se va îmbunătăţi de la sine – aşa numita ”soluţie miraculoasă”;