Riscurile bancare și etapele procesului de control de gestiune

Conform Dicționarului explicativ al limbii române, cuvântul risc ce provine din cuvântul francez „risque” este definit ca fiind un pericol posibil, posibilitatea de a înfrunta un necaz sau de a suporta o pagubă. Dicționarul explicativ al limbii române, Academia Română, Institutul de Lingvistică „Iorgu Iordan”, Editura Univers Enciclopedic, 1998

Riscul poate a avea o influență considerabilă asupra unei instituții de credit, atât o influență care să se resimtă în pierderile directe de înregistrare, cât și o influență resimțită asupra clienților, personalului, partenerilor de afaceri și chiar asupra autorității băncii.

În general, riscul poate fi definit ca fiind o întâmplare cu o consecință nefavorabilă asupra agentului economic/ subiectului. Deci putem spune că riscul este o incertitudine față de posibilitățile de încasare a unor câștiguri viitoare, ca urmare a producerii unor evenimente sau fenomene cu impact asupra afacerilor, iar expunerea la risc reprezintă suma pierderii sau cheltuielile suplimentare pe care le poate suporta instituția în urma unor situații imprevizibile.

Factorii sau variabilele care generează apariția de riscuri bancare pot fi clasificați în:

factori de natură endogenă (internă);

factori de natură exogenă (externă).

1. Structura organizatorică a băncii, poate contribui la realizarea unor operațiuni ineficiente sau neaplicarea corectă a unor proceduri proprii dar și la realizarea unei slabe coordonări ducând la apariția riscurilor și implicit a pierderilor.

2. Resursele umane pot crea riscuri prin pregătire necorespunzătoare, prin migrarea personalului calificat la instituțiile bancare concurente, și prin nemotivarea personalului.

3. Produsele bancare și natura activității desfășurate generează riscuri, prin modificarea cererii pentru ele datorită apariției unor produse și servicii mai performante sau a unora substituibile (instrumentele pieței de capital). Riscurile pot apărea și din extinderea activităților desfășurate de bancă pe toate segmentele (ex. persoane fizice, persoane juridice, asigurări, piețe de capital, evaluări etc.).

1. Piața bancară prezintă riscuri importante prin competitorii care pot apărea (înființarea unor bănci cu reputație internațională), dispărea sau fuziona.

2. Mediul economic prin starea generală a economiei, evoluția ratei inflației, a cursului de schimb, prin folosirea instrumentelor de politică bancară poate genera riscuri minore sau majore.

3. Mediul legislativ prin actele normative adoptate și modificate în legislația financiar bancară, în special și cea economică în general, determină riscuri cauzate de eficiența și siguranța sistemului bancar.

4. Mediul social determinat de schimbarea gusturilor consumatorilor care doresc produse și servicii prompte și de calitate pe măsura adaptabilității lor.

5. Mediul tehnologic manifestat prin disponibilitatea la noile tehnologii implică un nivel mai mare sau mai mic de risc.

6. Mediul politic prin situația politică actuală și de perspectivă datorită schimbării organismelor puterii, apelării la împrumuturi, mărimea serviciului datoriei externe determină apariția riscurilor.

Lumea financiară a zilelor noastre, puternica si foarte integrata, determina băncile să facă față unui număr de riscuri complexe si strâns legate unele de altele:

-

- riscul de credit, respectiv riscul ca una din parți sa nu-si respecte poziția;

- riscul de piața, presupune pierdere datorita variației generale si neașteptate a cursurilor pe piața sau ratei dobânzii;

- riscul operațional, pierdere datorata erorilor umane, actelor frauduloase sau absentei controalelor interne;

- riscul juridic, respectiv riscul ce decurge din regimul juridic aplicabil unui contract;

- riscul de lichiditate, riscul ca o anumita poziție sa nu poată fi vânduta rapid si fără pierderi importante, din punct de vedere al prețului;

- riscul de reglementare presupune expunerea la riscul de piață si de credit in cursul perioadei de plata;

- riscul specific, scăderea valorii unei poziții, scădere nelegată de tendința generala a pieței.

Riscul de credit.

Riscul de transfer

Riscul de piață

Riscul de

Riscul valutar

Riscul ratei dobânzii.

Riscul de lichiditate

Riscul operațional

Riscul

Riscul reputațional