Tipuri de resurse bancare

Capitolul.I.Conceptul de resurse bancare

Bancile comerciale sau de depozit au o activitate diversificata, desfasurând o gama larga de operatiuni bancare, pe care le modifica si le adopta în functie de cerintele pietei si de propria strategie.Cu toate acestea operatiunile de baza sunt reprezentate de constituirea depozitelor bancare si utilizarea lor în scopul acordarii de credite clientilor sai. Pentru a analiza operatiunile bancii (delimitate în operatiuni de activ,operatiuni de pasiv si operatiuni desfasurate în afara bilantului) este necesara cunoasterea structurii bilantului bancar care reflecta, în pasiv, constituirea resurselor, iar în activ utilizarea acestora. Aceasta structurare se realizeaza în functie de destinatie si grad de exigibilitate. La modul general, bilantul unei institutii bancare se prezinta ca în figura de mai jos:

ACTIV(Utilizari) PASIV(Resurse)

1. Mijloace fixe

2. Numerar

3. Plasamente

- Sume de primit de la banca centrala

- Certificate de trezorerie

- Depozite constituite la alte banci

- Sume de primit de la guvern

- Credite si avansuri acordate clientilor

- Participatii la alte societati

4. Alte active 1. Total fonduri proprii

- Capital social

- Rezerve

- Fond de dezvoltare

- Profit nedistribuit

2. Depozite ale clientilor

3. Depozite de la alte banci

4. Împrumuturi de la banca centrala

5. Împrumuturi de la alte banci

6. Împrumuturi externe

Tabel 1.Bilant Banca Comerciala

Posturile de pasiv din bilant se refera la operatiuni de atragere si constituire a resurselor utilizate ulterior în procesul de creditare. Depozitele si împrumuturile de la clientela nebancara (Postul de pasiv Depozite ale clientilor) reprezinta principala componenta în cadrul acestor resurse. Dezvoltarea unei banci depinde în mod fundamental de modul cum aceasta reuseste sa pastreze si sa majoreze volumul resurselor.

O delimitare logica a resurselor bancare ar presupune împartirea acestora în resurse proprii si resurse atrase.

În sens strâns resursele proprii ale unei banci sunt formate din elementele de capital care au calitatea de a fi resurse care pe termen lung nu implica factori de cost Daca avem în vedere gradul de stabilitate al acestora, resursele proprii cuprind:

- resurse stabile, care pot fi plasate pe termen lung, constituite din capital social, fond de rezerva, prime legate de capitalul social varsat;

- resurse temporare, care pot fi plasate pe termen scurt si foarte scurt, constuituite din: rezerva generala pt riscul de credit, provizioanele pentru riscul de credit, dividendele de plata, impozitele constituite pâna devin exigibile

Resursele atrase constituie partea cea mai activa din resursele bancii, pe seama lor banca putându-si îndeplini functia de investitii în economie, resursele proprii având o pondere neînsemnata în investitiile facute de banca.3

Gruparea resurselor bancare pe diferite categorii a dus la obtinerea urmatoarelor rezultate, putin diferentiate de la un autor la altul. Astfel, în mare parte, când se vorbeste despre pasivul bancar, se accepta o structurare a acestuia în:

- operatiuni de capital si legate de acestea;

- operatiuni privind acceptarea depozitelor;

- operatiuni pe piata interbancara.

O alta delimitare, nu foarte diferita de cea de mai sus, poate fi:

- formarea fondurilor proprii;

- constituirea depozitelor;

- operatiunile de refinantare.4