Balanța analitică

Societatea comercială Rapsodia SA Botoșani prezintă la data de 1.09.2011 următoarea situaţie patrimonială:

Utilaje - 18500

Materii prime:

-Şifon, 500 m x 5,10 lei/m - 2550 lei

-Stofă, 30 m x 15 lei/m - 450 leitotal materii prime 5200

-Mătase, 100 m x 12,2 lei/m - 1220 lei

-Pânză Dalia, 100 m x 9,8 lei/m - 980 lei

Casa - 2300 lei

Clienţi:

-Magazin SC Romarta - 3000 lei

-Magazin Cristian - 280total clienţi 3280

Conturi curente la bănci - 44.400

Capital social - 42980

Furnizori:

-SC Stofa SA Buhuşi - 3400

-SC Armonia SA Botoşani - 1700total furnizori 8850

-SC Ţesătura SA Iaşi - 3750

Rezerve - 8000

Creditori - 1150

Credite bancare pe termen lung - 18700

Operaţii în cursul lunii septembrie:

1. Conform BC nr. 37 şi 370 din 5 septembrie, se dau în consum:

- Şifon 300 m

- Stofă 18 m

- Pânză Dalia 50 m

2. Se achită prin virament conform OP nr. 200/7 septembrie, datoria faţă de Stofa SA Buhuşi şi în numerar, conform chitanţa nr. 280/7.09.2011, suma de 1750 la SC Ţesătura SA Iaşi

3. Conform facturilor nr. 1459 şi 1705/12 septembrie, se achiziţionează:

a) De la Stofa SA Buhuşi, următoarele materii prime:

- stofă 800 m x 14,2 lei/m

- stofă 150 m x 15 lei/m

- stofă 50 m x 21,5 lei/m

b) De la SC Ţesătura SA Iaşi, următoarele materii prime:

- pânză, 120 m x 2,8 lei/m

- şifon, 60 m x 5,1 lei /m

- şifon, 50 m x 4,8 lei/m

4. Se încasează prin virament suma de 2300 lei de la SC Romarta, în baza OP nr. 340/15 septembrie.

5. Conform BC nr. 371/18 septembrie, se dau în consum:

- stofă, 180 m x 14,2 lei/m

- stofă, 30 m x 21,5 lei/m

- mătase, 55 m x 12,2 lei/m

- pânză, 80 m x 2,8 lei/m

- şifon, 75 m x 5,1 lei/m

- şifon, 20 m x 4,8 lei/m

- pânză Dalia, 25 m x 9,8 lei/m

6. În baza OP nr. 201, 202, 203/ 23 septembrie, se achită întreaga datorie faţă de SC Stofa SA Buhuşi şi SC Ţesătura SA Iaşi şi jumătate din datoria faţă de SC Armonia SA Botoşani.

7. Conform BC nr. 372/24 septembrie, se dau în consum:

-mătase, 25 m x 12,2 lei/m

-şifon, 25 m x 5,1 lei/m

-stofă, 12 m x 15 lei_m

SD = Sid + D - C

SC = Sic + C - D

Detalierea contului 301 - materii prime:

301.01 - șifon la 5,1 lei/m

301.02 - stofă la 15 lei/m

301.03 - mătase la 12,2 lei/m

301.04 - pânză Dalia la 9,8 lei/m

301.05 - stofă la 14,12 lei/m

301.06 - stofă la 21,5 lei/m

301.07 - pânză la 2,8 lei/m

301.08 - șifon la 4,8 lei/m

Detalierea contului 4111 - clienţi:

4111.01 - SC Romarta

4111.02 - Magazin Cristian

Detalierea contului 401 - furnizori:

401.01 - SC Stofa SA Buhuşi

401.02 - SC Armonia SA Iaşi

401.03 - SC Ţesătura SA Botoşani

Cerinţe:

1.Deschiderea conturilor la 1.09.2011;

2.Întocmirea registrului-jurnal pentru operaţiile din cursul lunii;

3.Stabilirea soldurilor finale ale conturilor;

4.Întocmirea balanţei de verificare a conturilor analitice pentru conturile sintetice 301 - materii prime, 4111 - clienţi, 401 - furnizori

Deschiderea conturilor la 1.09.2011: