Contabilitatea operațiunilor de casă

Referat
9/10 (5 voturi)
Domeniu: Contabilitate
Conține 1 fișier: doc
Pagini : 13 în total
Cuvinte : 2592
Mărime: 17.33KB (arhivat)
Cost: 7 puncte
Profesor îndrumător / Prezentat Profesorului: Cojocaru Dan

Cuprins

1. Introducere in contabilitatea operatiunilor de casa 2

2. Contabilitatea operatiunilor de casa in valuta 8

3. Evidenta operatiunilor cu cecuri 11

4. Contabilitatea operatiunilor cu numerar prin carti de credit 16

Extras din document

1. Introducere in contabilitatea operatiunilor de casa

In conditiile de tranzactie a economiei de piata disponibilul banesc capata un caracter prin influenta asupra situatiei financiare a intreprinderii, lichiditatii, bonitatii. Mijloacele banesti reprezinta mijloacele cele mai lichide ale intreprinderii, suma mijloacelor banesti reprezinta un interes pentru toti utilizatorii informatiei contabile interni si externi privind luarea unor decizii legate de activitatea intreprinderii, prin urmare pentru derularea tranzactiilor schimbului de marfa este nevoie nemijlocit de bani.

Banii constituie elementul cheie al economiei de schimb monetar, rolul fiind independent de natura sistemului economic, de nivelul si structurile economice.

Banii au aparut in procesul dezvoltarii societatii, al schimbului de marfuri, al schimbului dintre producatori si consumatori.

Scopul principal al evidentei contabile a mijloacelor banesti, decontarilor si operatiunilor de creditare este controlul disciplinei de casa si decontarilor, corectitudinea si eficienta folosirii mijloacelor banesti, creditelor, asigurarea integritatii banilor si a documentelor de casa.

Pentru cea mai mare parte a bancilor creditul ramane principala operatiune activa. Pierderile bancilor sunt cauzate de falimentele debitorilor si sunt parte integranta a activitatilor de creditare. De aceia volumul de provizioane constituite de o banca pentru portofoliul sau de credite reprezinta o masura a riscului asumat de acestea.

Contabilitatea se caracterizeaza prin fundamentarea si justificarea tuturor datelor ei pe baza de acte scrise prin care se consemneaza operatiunile economice in momentul efectuarii lor. Dupa consemnarea in acte, operatiunile economice sunt inregistrate in conturi pe baza datelor scrise. Nici o operatiune economica nu se poate inregistra in contabilitate fara un act scris.

Activitatea de baza a institutiilor de credit consta in efectuarea de operatiuni in numele clientului, o mare parte a operatiunilor efectuate de banci in numele clientilor constau in efectuarea de incasari si plati intre banci ca urmare a relatiilor comerciale si necomerciale stabilite intre clientii acestora. Aceste operatiuni determina circulatia unor valori foarte mari intre banci si sunt determinate de o serie de operatiuni precum:

-operatiuni in nume propriu

-operatiuni efectuate in numele clientilor

-constituirea de depozite la alte banci in cadrul sistemului bancar

-acordarea sau primirea de credite de la alte banci componente a sistemului bancar

Organizarea si structura operatiunilor de trezorerie:

Aceste operatii au o pondere insemnata in totalul operatiunilor si o importanta in stabilirea monedei si a circulatiei monetare si in cadrul institutiilor de credit se disting urmatoarele tipuri de operatiuni:

-operatiuni de casa in lei si in valuta

-operatiuni cu cecuri

-operatiuni de retrageri de numerar cu ajutorul cartilor de plata (carduri)

Preview document

Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 1
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 2
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 3
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 4
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 5
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 6
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 7
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 8
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 9
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 10
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 11
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 12
Contabilitatea operațiunilor de casă - Pagina 13

Conținut arhivă zip

  • Contabilitatea Operatiunilor de Casa.doc

Alții au mai descărcat și

Registrele Contabile Prevăzute de Legea Contabilității

ARGUMENT Conform Legii contabilităţii “orice operaţie patrimonială se consemnează în momentul efectuării ei într-un act scris care stă la baza...

Managementul Operațiunilor cu Valută și al Transferurilor Bănești Internaționale pe Exemplul Băncii Transilvania

INTRODUCERE Lucrarea "Managementul decontărilor cu valută şi al transferurilor băneşti internaţionale " prezintă aspecte teoretice şi practice...

Contabilitatea Mijloacelor Bănești

INTRODUCERE I. Bazele teoretice a contabilitatii mijloacelor banesti 1.3. Esenta mijloacelor banesti 1.4. Sarcinile contabilitatii mijloacelor...

Practică de Specialitate în Cadrul Firmei X

Capitolul I. Prezentarea entităţii. 1.1. Înfiinţare, denumire, capital. Societatea „X” a luat fiinţă în data de 05.02.2003, înregistrată la...

Contabilitatea Operațiunilor prin Casă

ASPECTE PRIVIND ISTORIA BANILOR SI A CIRCULATIEI MONETARE PE TERITORIUL ROMÂNIEI\aPrimele forme de schimb monetar pe actualul teritoriu al tarii...

Rezultatul Exercițiului

Elaborarea acestui proiect are ca scop sustinerea examenului de atestat,prin care se dovedeste nivelul elevat de cunostiinte acumulate în cei 4 ani...

Monografie contabilă

1. Prezentarea firmei Lucrarea de faţa a fost fǎcutǎ pe exemplul S.C. „Panifcom” S.R.L. ce are ca obiect de acti-vitate producerea şi...

Contabilitatea Creditelor Bancare

1.1. Structura creditelor acordate de instituţiile de credit Acordarea de credite este una din funcţiile de bază ale instituţiilor de credit....

Te-ar putea interesa și

Banca Română pentru Dezvoltare

Capitolul 1. Banca Română pentru Dezvoltare – prezentare generală Schimbările profunde apărute în mediul bancar românesc după 1989 au adus pe...

Politici și opțiuni contabile privind sistemul informațional contabil în cadrul unei instituții financiare nebancare. studiu de caz - CAR Mușcelul

INTRODUCERE Pentru realizarea proceselor de cunoastere si de gestiune a patrimoniului se procedeaza la organizarea datelor si informatiilor...

Studiul privind Activitatea Trezoreriei Publice pe Exemplul Municipiului Petroșani

INTRODUCERE Începând cu anul 1990, în România s-a declanşat un amplu proces de tranziţie spre o economie concurenţială de piaţă , liberalizată,...

Proiect practică

Societatea comerciala “Asist consulting” SRL, a fost infiintata la 30.09.1999, avand sediul social in Preluca, Com. Pangarati, Judetul Neamt. In...

Reflectarea în contabilitatea bancară

I.CONTABILITATEA OPERAŢIUNILOR DE ÎNCASĂRI ŞI PLĂŢI Conceptul de încasări şi plăţi sintetizează operaţiunile de creştere şi de scădere a...

Referat Program Contabil

1. Introducere SAGA C. este o solutie care permite informatizarea activitatii contabile pentru firme mici si mijlocii, cabinete de contabilitate...

Contabilitatea Efectelor Comerciale

ARGUMENT Efectele comerciale reprezinta titluri de valoare, negociabile pe termen scurt sau imediat, care atesta, dupa caz, datorii – creante în...

Contabilitatea Operațiunilor prin Casă

ASPECTE PRIVIND ISTORIA BANILOR SI A CIRCULATIEI MONETARE PE TERITORIUL ROMÂNIEI\aPrimele forme de schimb monetar pe actualul teritoriu al tarii...

Ai nevoie de altceva?