Diagnosticul Riscului

Referat
8.5/10 (2 voturi)
Domeniu: Contabilitate
Conține 1 fișier: doc
Pagini : 26 în total
Cuvinte : 18863
Mărime: 57.37KB (arhivat)
Cost: 5 puncte

Cuprins

1. DIAGNOSTICUL RISCULUI 2

2.DIAGNOSTICUL RISCULUI ECONOMIC 3

2.1.ANALIZA PRIN PRAGUL DE RENTABILITATE A RISCULUI DE EXPLOATARE 3

2.2. ANALIZA PRIN DISPERSIA REZULTATULUI EXPLOATARII 9

2.3. COEFICIENT DE ELASTICITATE AL EXPLOATARII 11

3.DIAGNOSTICUL RISCULUI FINANCIAR 12

3.1.ANALIZA PRIN PRAGUL DE RENTABILITATE 12

3.2. EFECTUL DE LEVIER FINANCIAR 16

3.3. COEFICIENTUL LEVIER FINANCIAR ( CELF ) 17

4.RISCUL DE FALIMENT (DE INSOLVABILITATE) 17

4.1 ANALIZA STATICA 17

4.1.1. ACTIVUL NET CONTABIL SI SITUATIA NETA 18

4.1.2.RATELE FONDULUI DE RULMENT 20

4.1.3. RATELE DE LICHIDITATE 20

4.1.4. RATE DE ANALIZA A ECHILIBRULUI FINANCIAR 21

4.2. ANALIZA DINAMICA 23

BIBLIOGRAFIE 26

Extras din document

1. DIAGNOSTICUL RISCULUI

Un diagnostic financiar complet nu se poate realiza decat prin analiza conjugata a rentabilitatii cu riscul. Diagnosticul riscului urmareste masurarea variabilitatii rezultatelor intreprinderii la modificarea pozitiei intreprinderii (exprimata prin CA), a structurii capitalurilor si a variabilitatii solvabilitatii intreprinderii ( capacitatea de a-si onora la scadenta obligatiile fata de terti).

Riscul este o variabila exogena, antonima rentabilitatii din activitatea economica cu care se afla in raporturi inverse: cu cat se doreste o rentabilitate mai mare, cu atat riscul asumat trebuie sa fie mai mare.De aceea se pune problema asumarii unui nivel de risc si obtinerii unui maxim de rentabilitate, sau, la un nivel dat al rentabilitatii se pune problema minimizarii riscului.Acesta este unul din obiectivele gestiunii financiare.

Desigur ca problema riscului poate fi vazuta din punctul de vedere al analistilor intreprinderii, dar si din punctul de vedere al tertilor, respectiv al actionarilor, creditorilor, clientilor, furnizorilor etc. In continuare analiza va fi facuta la nivelul intreprinderii, care, pe ansamblu, comporta trei mari tipuri de riscuri:

- Riscul de exploatare

- Riscul de finantare

- Riscul de faliment

Pe langa aceste trei tipuri de riscuri , mai exista si riscul valutar, dar acesta nu face obiectul studiului acestei lucrari, deoarece, datorita amplorii sale, necesita un studiu indelung si aprofundat.

2.DIAGNOSTICUL RISCULUI ECONOMIC

Activitatea unei intreprinderi este supusa riscului economic (operational) intrucat acesta nu poate sa prevada cu certitudine diferitele componente ale rezultatului sau (cost, cantitate, pret) si ale ciclului de exploatare (cumparari, prelucrari, vanzari). Riscul economic se traduce prin posibilitatea inregistrarii unui rezultat insuficient sau chiar a unor pierderi.Aceasta posibilitate este legata de inportanta cheltuielilor fixe care diminueaza flexibilitatea intreprinderii, respectiv capacitatea acesteia de a se adapta la variatia CA.

Flexibilitatea intreprinderii este dependenta de potentialul tehnic, uman, dar si de structura ei organizatorica.Cu cat intreprinderea manifesta un grad mai mare de flexibilitate, cu atat variabilitatea mediului in care aceasta isi desfasoara activitatea va fi mai bine stapanita. Pentru a concluziona, riscul activitatii economice nu este altceva decat incapacitatea intreprinderii de a se adapta in timp util si cu cele mai mici costuri (eforturi) la variatia mediului economic. Mai exact, el exprima volatilitatea rezultatului economic la conditiile de exploatare.

Preview document

Diagnosticul Riscului - Pagina 1
Diagnosticul Riscului - Pagina 2
Diagnosticul Riscului - Pagina 3
Diagnosticul Riscului - Pagina 4
Diagnosticul Riscului - Pagina 5
Diagnosticul Riscului - Pagina 6
Diagnosticul Riscului - Pagina 7
Diagnosticul Riscului - Pagina 8
Diagnosticul Riscului - Pagina 9
Diagnosticul Riscului - Pagina 10
Diagnosticul Riscului - Pagina 11
Diagnosticul Riscului - Pagina 12
Diagnosticul Riscului - Pagina 13
Diagnosticul Riscului - Pagina 14
Diagnosticul Riscului - Pagina 15
Diagnosticul Riscului - Pagina 16
Diagnosticul Riscului - Pagina 17
Diagnosticul Riscului - Pagina 18
Diagnosticul Riscului - Pagina 19
Diagnosticul Riscului - Pagina 20
Diagnosticul Riscului - Pagina 21
Diagnosticul Riscului - Pagina 22
Diagnosticul Riscului - Pagina 23
Diagnosticul Riscului - Pagina 24
Diagnosticul Riscului - Pagina 25
Diagnosticul Riscului - Pagina 26

Conținut arhivă zip

  • Diagnosticul Riscului.doc

Alții au mai descărcat și

Analiza pe Baza Ratelor Economico-Financiare de Evaluare si Diagnosticare a Activitatii Intreprinderii

CAPITOLUL I. SEMNIFICATIA SI OBIECTIVELE DIAGNOSTICULUI ECONOMICO-FINANCIAR ÎN PRACTICA DE ANALIZA SI EVALUARE A ACTIVITATII ÎNTREPRINDERII....

Analiza Financiara - SC Painea SA

INTRODUCERE În întreaga lume o importanta din ce în ce mai mare o prezinta noile programe legate de afaceri, ceea ce presupune a organiza si a...

Analiza Economico Financiara la SC Global Construct SRL Selimbar

INTRODUCERE Analiza economico-financiara este o necesitate stringenta, iar prin metodele si tehnicile utilizate duce la stabilirea unui diagnostic...

Diagnostic Financiar

CAP.I CONSIDERAŢII TEORETICE PRIVIND DISCIPLINA EVALUĂRII FIRMELOR I.1. DEFINIREA EVALUĂRII. TIPURI DE EVALUĂRI I. 1.1. Conceptul de evaluare În...

Analiza Diagnostic a Performantelor pe Baza Ratelor la SC Caspi Trading SRL

Realizarea consecventă a obiectivului major al unei întreprinderi – maximizarea valorii sale patrimoniale (creşterea patrimoniului net, a averii...

Diagnostic de Evaluare - SC Flacara SA

1. Prezentarea generala a S.C. Flacara S.A. 1.1. Scurt istoric S.C. FLACARA S.A. a luat fiinta in 15 noiembrie 1949, dintr-un mic atelier de...

Diagnosticul Performantelor, Riscurilor si Pozitiei Financiare pe Baza Situatiilor de Raportare Financiara

CAPITOLUL 1 DIAGNOSTICUL PERFORMANŢELOR ŞI RISCURILOR PE BAZA CONTULUI DE PROFIT ŞI PIERDERE Analiza economico-financiară este un instrument...

Contabilitatea TVA-ului

ASPECTE GENERALE PRIVIND CONTABILITATEA 1.1. Continutul, particularitatile si rolul contabilitatii În acceptiunea moderna, contabilitatea, rolul...

Ai nevoie de altceva?