Gestiunea financiară a întreprinderii - Hokman Trans SRL

Capitolul 1. Consideraţii Generale

Evoluţia cifrei de afaceri, a rezultatului net şi

a activelor totale ale societăţii

DESCRIERE GENERALĂ SOCIETATE

Hokman Trans S.R.L, a fost înfiinţată în anul 1998 şi este situată în Hidişelul de Sus, nr. 301A, judeţul Bihor.

Cu un efectiv de peste 20 angajaţi, Hokman Trans prestează servicii de transport marfă.Produsele şi serviciile firmei au ca piaţă principală de desfacere Romania.

Descrierea companiei – Cu peste 11 ani de experienţă, oferă transport intern şi internaţional marfă, cu prelate şi dube frigorifice.

Metode de plată – Cec, bilet la ordin, transfer bancar.

Număr angajaţi – 11-50.

Domeniu de activitate:

5153 Comerţ cu ridicata al materialului lemnos şi de construcţii.

Principalii indicatori financiari ai societăţii comerciale S.C. „Hokman Trans” S.R.L pentru anii AN I şi ANII sunt:

Indicator An I An II Δ Δ%

Cifra de Afaceri 3.546.671 4.593.274 1.046.603 129,50 %

Rezultatul Net 322.145 528.039 205.894 163,91 %

Active totale 1.853.333 2.925.817 1.072.484 157,86 %

PREZENTARE REZULTATE TABEL

Cei trei indicatori cunosc o creştere favorabilă la nivelul firmei.O creştere spectaculoasă cunoaşte rezultatul net de 163,91 %, la fel si valoarea activelor totale care au crescut cu 157,86 %.Cifra de afaceri este şi ea pe o pantă ascendentă ajungând la o creştere de 129,50%.

Capitolul 2. Realizarea diagnosticului financiar

2.1.1 Analiza ratelor de structură ale activului

Denumire indicator AN I AN II Δ Δ%

valoric procentual valoric Procentual

Imobilizări necorporale 1.805 0.11% 0 0.00% -1.805 -0.11%

Imobilizări corporale 1.283.363 69.23% 1.627.543 55.62% 344.180 -13.61%

Imobilizări financiare 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Active imobilizate 1.285.213 69.34% 1.627.543 55.62% 342.330 -13.72%

Stocuri 20.702 1.11% 112.328 3.84% 91.626 2.73%

Creanţe 416.972 22.49% 914.802 31.26% 497.830 8.77%

Investiţii financiare pe TS 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

Disponibilităţi băneşti 130.446 7.03% 271.144 9.27% 140.698 2.24%

Active circulante 568.120 30.65% 1.298.274 44.37% 730.154 13.72%

Cheltuieli in avans 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%

TOTAL ACTIV 1.853.333 100% 2.925.817 100% 1.072.484 0.00%

PREZENTARE REZULTATE

Rata activelor imobilizate măsoară gradul de investire a capitalului fix. În anul 2007 are loc o reducere a ponderii acestei rate, de la 69,34% la 55,62%, deşi pe plan valoric are loc o creştere de 342.330 RON.

Rata imobilizărilor necorporale este deţine 0,11%din totalul activului în anul 2006, iar în 2007 este 0.

Rata imobilizărilor financiare este este 0 atât în anul 2006, cât şi în anul 2007.

Rata imobilizărilor corporale în anul 2007 are loc o reducere a ponderii acestei rate, de la 69,23% la 55,62%, deşi pe plan valoric are loc o creştere de 344.180 RON.

Rata activelor circulante exprimă ponderea activelor circulante în totalul activelor imobilizate, şi are o valoare în creştere în cei doi ani studiaţi.

Rata stocurilor este în creştere în anul 2007 faţă de anul 2006 cu 2,73%

Rata creanţelor prezintă o tendinţă de creştere, în 2007 faţă de 2006, ca urmare a creşterii creanţelor totale cu 8,77%.

Rata disponibilităţilor băneşti este influenţată de raportul dintre durata medie de încasare a creanţelor şi durata medie de plată a obligaţiilor. Observăm o creştere a disponibilităţilor băneşti în intervalul 2006-2007 de 2,24 de procente.