Metode aprofundate de gestiune

Istoricul si activitatea S. C. Terapia S.A

Unitate: S. C. Terapia S. A.

Sediul: Judetul Cluj, Cluj-Napoca, str. Fabricii 124

Numarul de ordine din Registrul Comertului: JI2/2038/2004

Cod unic de inregistrare: R-15357398

Activitatea preponderenta (denumirea grupa CAEN): Fabricarea preparatelor farmaceutice

Cod grupa CAEN: 2442

Gestionarea activelor bilantiere - pe baza eleentelor din activul bilantului contabil

Nr. crt. Activ 2005 2006 %

I. Active imobilizate total: 80118819 128074425 +37,44

-imobilizari necorporale 8789111 7421900 -15,55

-imobilizari corporale 70350624 120599491 +71,42

-imobilizari financiare 979084 51034 -94,78

II. Active circulate totale 112227643 169936006 +51,42

-stocuri 16677846 33724205 +102,2

-creante 80934707 120799608 +49,25

-casa si conturi la banci (disponibilitati) 5908391 3968443 -32,83

III. Cheltuieli in avans 131048 576309 +339,76

IV. Datorii ce trebuie platite intr-o perioada de un an 36094197 77894533 +115,8

V. Venituri in avans 651036 625247 -3,96

VI. Active circulante, respective datorii curente (II+III-IV-V) 75613458 91992535 +21,66

VII. Total active minus datorii curente nete (I+VI) 155732277 220066960 +41,31

Se constata:

Activul sin bilant inregistreaza o crestere semnificativa de cca 41% pe baza diminuarii datoriilor.

Activele imobilizate au crescut cu cca 37% din cauza mariri investitiilor in active fixe.

Activele circulante au inregistrat o crestere cu cca 51%pe baza crsterii disponibilatarii banesti.

Datoriile ce trebuie platite intr-o perioada de un an se situaza la un nivel are, insa un aspect il constituie faptul ca ele au crescut in 2006 cu cca 102%, dublandu-se.

Gestionarea surselor de finantare ale societatii de baza elementelor din pasivul bilantului contabil

Nr. crt. Pasiv 2005 2006 %

I. Capital, din care: 20930036 20851129 +0,1

-capitalul subscris varsat 20930036 20851129 -0,37

II. Rezervele din reevaluare 36255104 71434506 +97,03

III. Rezerve 13619126 26449843 +94,21

IV. Rezultatul raportat 1914614 41124710 +2047,9

V. Rezultatul exercitiului 40163107 38989569 -2,92

VI. Constituire fond de rezerva - - -

VII. Totsaluri capitaluri proprii 133812023 219700886 +64,18

Sursele proprii de acoperire a elementelor de active:

-capitalurile proprii au inregistrat o crstere neinsemnata de 0,1% pe seama cresterii rezervelor din reevaluare si a trecerii de la pierdere la castig.

Rezervele din reevaluare au crescut cu 97,03% in urma reevaluarii darilor in anul 2006.

Rezultatul raportat a avut o crestere considerabila fiind raportat o crestre de cca 39 mil. lei in 2006.

Imprumuturile bancare lipsesc, aspect pozitiv in activitatea societatii analizate.