Extras din referat
Nr. crt. Indicatori Valori ale perioadei Abaterea absolută (u.m.) Indice de evoluţie (%)
2007 2008
1. Cifra de afaceri Ca
62.344.059,00
65.102.889,00 2758830,00 104,425
2. Număr de personal Np
317
335 18 105,678
3. Nr.de zile lucrate/persoană z 250 252 2 1008
4. Productivitatea medie a muncii
196668,955 194336,982 -2331,973 98,814
5. Productivitatea zilnică a muncii Wz 786,675 771,178 -15,497 98,030
6. Venituri totale Vt 64.609.550,00 70.506.360,00 5896810 119,086
7. Cheltuieli totale Cht
48.639.931,00
89.379.479,00 40739548
183,757
8. Rata medie a cheltuielilor ch
752,828 126,767 -626,061 16,838
9. Rb
15.969.619,00 -18.873.119,00 2903500 118,181
10. Profit net Pnet
13704128,00
-24276590,00 -37980718 -177,148
11. Rata rentabilităţii comerciale Rc 21,981 -37,289 -59,270 -169,641
I. Ca = Np ×
*Abaterea absolută
ΔCa = Ca2008 – Ca2007 = Np2008 × 2008 - Np2007 × 2007
ΔCa = 65.102.889 - 62.344.059
ΔCa =2758830,235
1. Influenţa modificării factorului “Np”
ΔCa(Np) = Np2008 × 2007 – Np2007 × 2007
ΔCa(Np) = 335 x 196668,955– 317 x 196668,955
ΔCa(Np) = 65.884.099,925- 62.344.058,735
ΔCa(Np) = 3.540.041,19
2. Influenţa modificării factorului ” ”
ΔCa( ) = Np2008 × 2008 – Np2008 × 2007
ΔCa( ) = 65.102.887,97-65.884.099.925
ΔCa( ) = - 781.210,955
*Modificarea totală
ΔCa = ΔCa(Np) + ΔCa( )
ΔCa = 3.540.041,19-0781.210,955
ΔCa = 2.758.830,235
Interpretare....
II. Ca = Np × z × wz
*Abaterea absolută
ΔCa = Np2008 × z2008 × wz2008 – Np2007 × z2007 × wz2007
ΔCa = 335 x 252 x 771,178 – 317 x 250 x 786,675
ΔCa = 65.102.846,76 – 62.343.993,75
ΔCa = 2.758.853,01
1. Influenţa modificării factorului “Np”
ΔCa(Np) = Np2008 × z2007 × wz2007 – Np2007 × z2007 × wz2007
ΔCa(Np) = 335 x 250 x 786,675 – 317 x 250 x 786,675
ΔCa(Np) = 65.884.031,25-62.343.993,75
ΔCa(Np) = 3.540.037,5
2. Influenţa modificării factorlui “z”
ΔCa(z) = Np2008 × z2008 × wz2007 – Np2008 × z2007 × wz2007
ΔCa(z) = 335 x 252 x 786,675 – 335 x 250 x 786,675
ΔCa(z) =66.411.103,5 – 65.884.031,25
ΔCa(z) = 527.072,25
3. Influenţa modificării factorului “wz”
ΔCa(wz) = Np2008 × z2008 × wz2008 – Np2008 × z2008 × wz2007
ΔCa(wz) = 65.102.846,76 – 66.411.103,5
ΔCa(wz) = - 1.308.256,74
Preview document
Conținut arhivă zip
- Analiza Economica Financiara la SC Biofarm SA.doc