Etapele analizei bonității unei societăți în vederea acordării unui credit de la o bancă

1. PREAMBUL : Cum “scriem “ o analiza de credit ?

Ce urmareste o banca atunci cand acorda un credit ?

Banca va intocmi o analiza de credit in vederea dimensionarii corecte a nevoii de finantare a imprumutatului, in conditii de risc acceptabile bancii si avandu-se in vedere maximizarea profitului bancii, ca urmare a luarii unei decizii corecte de creditare

Cuvintele cheie in intocmirea unei analize de credit sunt : “ cunoasterea clientului “; astfel:

a) analiza de credit consta in analiza cantitativa si calitativa a unei societati, in identificarea elementelor care contribuie la stabilirea capacitatii societatii de a-si onora serviciul datoriei ;

b) analiza de credit identifica si evalueaza riscurile, recomanda cai de minimizare a riscurilor ;

c) analiza situatiilor economico-financiare si a indicatorilor financiari releva performanta societatii, capacitatea acesteia de a rambursa imprumutul si de a plati dobanda pe perioada de creditare

Este important ca in cadrul unei analize de creditare sa fie incluse referinte, opinii personale ale celui ce intocmeste analiza, privind cunoasterea ( personala ) a clientului, a activelor comerciale ale acestuia, capacitatea sa de manager, etica, caracter, informatii despre natura activitatii clientului ( de ce are nevoie pentru a produce si vinde produsul, aspecte de risc legate de activitatea acestuia ) ; conditiile in care imprumutatul isi desfasoara activitatea, tndintekle econimice, reglementarile legale privind sectorul de activitate

Creditarea are un caracter subiectiv, insa propunerea / decizia de creditare trebuie sa se bazeze si pe aspecte obiective referitoare la cunoasterea firmei, a activitatii acesteia si a menegementului, printr-o buna informare Dealtfel, informatia reprezinta instrumentul cel mai important in intocmirea unei bune analize de credit.

Este de subliniat faptul ca o decizie de creditare nu poate fi integral fundamentata de manualele de creditare, tehnici de analiza si indicatori financiari

Analistul de credit trebuie sa dovedeasca bun simt si o clara judecata in intocmirea analizei de credit si sa aiba in vedere ca orice amanunt poate fi semnificativ, in sensul ca ceea ce nu cunoastem poate sa ne afecteze decizia de creditare

Luarea unei decizii de creditare se traduce printr-un acord sau un refuz argumentat

Pozitia adoptata de catre banca este in functie de :

- elementele si ricurile de orice natura legate de viitorul societatii analizate ;

- elementele proprii gestiunii bancare ( riscuri de creit actuale, viitoare, posibilitati de refinantare );

- profitabilitatea operatiunii ;

- coerenta in raport cu strategia comerciala a bancii.

2. CAP. I

“ PREZENTAREA SOCIETATII “

Ca si analisti de credit, in vederea propunerii ce vizeaza decizia de creditare, pentru a putea evalua riscul operatiunii, trebuie sa intelegem industria, modul in care opereaza firma imprumutata, pozitia de piata fata de concurenta, strategia sa si efectele acestora asupra necesarului de finantat.

1.1. Analiza calitativa

1.1.1. Descrierea societatii trebuie sa cuprinda informatii despre :

- informatii de baza despre societate;

- informatii din raportul Anual ;

- Analiza societatii – opinii personale

1.1.2. Descrierea pietei / industriei :

- produse si servicii/ proiect ;

- industrie / piata

1.1.3. Personalul si managementul firmei

1.1.4. Relatiile banacare ale societatii

Informatii de baza despre societate :

In acesta etapa a analizei acordarii unei credit, se iau in considerare urmatoarele elemente :

a) forma juridica, data inregistrarii la Oficiul Registrului Comertului, structura actionariatului, structura grupului ( daca este cazul ) ;

b) managementul firmei ( organizare, structura de conducere, competentele decizionale );

c) numarul de angajati si gradul de dotare tehnica ( numar de echipamente/ utilaje/ linii tehnologice, starea fizica a acestora etc) ;

d) segmentul de piata caruia se adreseaza unitatea ( dinamica, concurenta, produse complementare etc ) ;

e) tipul, calitatea produselor / serviciilor fabricate/ comercializate/ prestate ;

f) dependenta de clienti/ furnizori ;

g) proiectiile bugetare ( fundamentarea acestora ) ;

h) proiectul de investitii ( stadiu : in derulare/ propus pe perioada creditarii ) ;

i) surse si termene scdente ale altor datorii ale societatii ;

j) relatii anterioare cu banca ( este client nou ? ) ;

k) alte aspecte importante ( diferite modificari financiare, de activitate, puncte de lucru, in actionariat/ manageriat etc ).