Gestiunea financiară a întreprinderii

1. CONSIDERATII GENERALE

S.C. „MIC MOBILIER TRANS” S.R.L. a luat fiinţă in anul 1996. Încă de la înfinţare, S.C. „MIC MOBILIER TRANS” S.R.L. şi-a propus ca obiective principale de activitate productia,proiectarea,executia si comercializarea produselor de mobilier la cele mai inalte standarde de calitate si design. S.C. ,,MIC MOBILIER TRANS” S.R.L. este organizata sub forma unei societati cu raspundere limitata si are sediul in judetul Bihor, localitatea Oradea, ,str. SIMION STEFAN nr.3.

Societatea este inregistrata in Registrul Comertului cu nr. J05/1310/1996, avand durata de functionare nelimitata.

Societatea are ca activitate principala productia si comercializarea produselor de mobilier pentru spatii interioare si exterioare.

Indicatori 2006 2007 Δ

valoric procentual

Cifra de afaceri 60433 167274 106841 176,8%

Profitul net 2033 19903 17870 879%

CAP. 2 REALIZAREA DIAGNOSTICULUI FINANCIAR

2.1 ANALIZA STRUCTURII BILANTULUI

2.1.1 Analiza ratelor de structura ale activului

Denumire indicator 2006 2007 Δ%

Valoric Procentual valoric procentual

Imobilizari corporale 17.383 39,9% 15.349 24,28% -15,62%

Imobilizari necorporale 0 0% 0 0% 0%

Imobilizari financiare 0 0% 0 0% 0%

Active imobilizate 17.383 39,9% 15.349 24,28% -15,62%

Stocuri 23320 53,45% 5.309 8,4% -45,05%

Creante 250 0,57% 12.706 20,1% 19,53%

Disponibilitati banesti 2.681 6,15% 29.873 47,24% 41,09%

Active circulante 26.25 60,2% 47.888 75,73% 15,53%

Total activ 43634 100% 63.237 100%

Rata activelor imobilizate masoara gradul de investire a capitalului fix.In 2007 are loc o reducere a acestei rate, de la 39,9% la 24,28%, valoric avand loc o reducere de 2034 RON.

Rata imobilizarilor necorporale si a imobilizarilor financiare este 0, atat in 2006, cat si in 2007.

Rata imobilizărilor corporale este cea care deţine ponderea totală în activul total, în ambii ani studiaţi.

Rata activelor circulante exprimă ponderea activelor circulante în totalul activelor imobilizate, si are o valoare ridicata in cei doi ani studiati.

Observam ca rata stocurilor scade foarte mult, cu 45,05 % in intervalul studiat, datorita activitatii de comert a societatii.

Rata creantelor prezita o tendinta de crestere, in 2007 fata de 2006, ca urmare a cresterii creantelor totale cu 19,53%

Rata disponibilităţilor băneşti este influenţată de raportul dintre durata medie de încasare a creanţelor şi durata medie de plată a obligaţiilor.Observam o crestere a disponibilitatilor banesti in intervalul 2006-2007. In cadrul activelor circulante, disponibilitatile banesti au cea mai mare pondere in 2007.

2.1.2 Analiza ratelor de structura ale pasivului

Denumire indicator 2006 2007 Δ%

Valoric Procentual Valoric Procentual

Capital social 200 0.45% 200 0,32% -0,13%

Rezerve 9669 22,15% 9669 15,3% -6,85%

Rezultat reportat 0 0% 19903 31,48% 31,48%

Profit net 2033 4.65% 19903 26,83%

Repartizarea profitului -2033 -19903

Capital propriu 9869 22,61% 29772 47,08% 24,47%

Datorii pe termen mediu si lung 28560 65,45% 25960 41,05% 24,4%

Datorii pe termen scurt 5205 11,92% 7505 11,86% -0,06%

Datorii totale 33765 77,39% 33465 52,92% -24,47%

TOTAL PASIV 43634 100% 63237