Etapele metodologiei controlului financiar operativ curent pe cazul Alpha Bank

CAPITOLUL I

CONTROLUL OPERATIV CURENT IN ALPHA BANK

Controlul bancar operativ curent se manifesta asupra operatiunilor initiate de banca in relatiile cu clientii si se implementeaza in unitatile operationale si la Centrala in compartimente in care se exercita asemenea operatiuni.

Alpha Bank, avand in prezent peste 2500 de angajati, a inregistrat o dezvoltare puternica si performante foarte bune. Succesul se datoreaza in principal avantajelor competitive, dintre care enumeram doar cateva: actionari puternici si implicati, capital statornic si un brand cu reputatie internationala, inovatie si creativitate, eficienta operationala, produse variate si flexibile, un foarte bun customer service si o echipa de calitate. Drept urmare, o contributie enorma a avut-o controlul bancar operativ curent, prin sondaj, care a semnalat la timp deficientele, ceea ce a dus la o remediere imediata si la o indrumare operativa a personalului (in cazul deficientelor minore) si la o returnare pentru refacere sau chiar anulare a documentelor (in cazul deficientelor majore). De asemenea, fiind perceput ca o activitate de autocontrol asupra operatiunilor bancare, efectuat de fiecare lucrator bancar sub stricta supraveghere a sefilor de birouri si compartimente, controlul bancar operativ curent a condus la formarea unei echipe calitative si la conturarea unei eficiente operationale de invidiat.

Personalul cu atributii de control intern din cadrul societatii Alpha Bank analizeaza si verifica:

o Corectitudinea operatiunilor, in sensul respectarii documentelor normative ale bancii, incepand de la aprobarea si incheierea unei tranzactii, pana la contabilizarea acesteia.

o Securitatea, confidentialitatea si integritatea datelor si informatiilor.

o Evaluarea, inregistrarea si conservarea datelor contabile, financiare si de gestiune.

o Securitatea si functionarea corespunzatoare a sistemului informatic si de comunicatii.

o Operatiunile de orice natura, in vederea depistarii in timp util a acelora care pot genera pierderi, prejudicii si/sau fraude.

o Modul de implementare a strategiei si politicii bancii.

o Modul de optimizare a structurii organizatorice in vederea cresterii operativitatii, descentralizarii deciziilor si asumarea raspunderii personale.

o Respectarea dispozitiilor legale si a documentelor normative interne referitoare la cunoasterea clientelei si prevenirea spalarii banilor.

Atat regulile, cat si organizarea dupa care se exercita controlul bancar operativ curent se stabilesc prin normele aprobate de Consiliul de Administratie. Prin norme se intocmesc si functiile in a caror atributii intra derularea controlului financiar operativ curent, dar si raspunderile persoanelor care il exercita.

Controlul bancar operativ curent in Alpha Bank se deruleaza in conditiile si potrivit regulilor stabilite prin norme, de persoane cu pregatire si experienta corespunzatoare.

Ca si in orice societate bancara, in Alpha Bank, organizarea controlului bancar operativ curent se face la unitatile operationale prin decizie a directorilor, iar la Centrala prin ordin al Presedintelui, prin care se vor numi persoanele care efectueaza controlul bancar operativ curent. La randul lor, conducerile unitatilor operationale impreuna cu sefii compartimentelor in care se accepta documente de la clienti privind operatiuni care trebuie executate si cu sefii compartimentelor in care se intocmesc documente care privesc relatii intre Alpha Bank si clientii sai, raspund de organizarea si exercitarea controlului bancar operativ curent.

Cert este ca acest tip de control se organizeaza si se exercita in cadrul unitatilor teritoriale si centrala bancii in momentul efectuarii operatiunilor bancare pentru clientii bancii cu respectarea stricta a normelor aprobate pentru fiecare sector de activitate in parte.