Contabilitatea bancară

Sa se grupeze mijloacele băncii după conţinutul lor economic:

Mijloacele băncii:

1. Mijloace băneşti în casierie 1001 50 450

2. Acţiuni ordinare 3001 290 520

3. Contul „Nostro” la banca Naţională 1031 380 960

4. Credite acordate altor bănci 1350 236 510

5. Imobilizări necorporale 1631 10 500

6. Conturi curente ale persoanelor juridice 2224 190 480

7. Depozite de economii 2310 89 360

8. Dividende către plată 2808 9 470

9. Valori mobiliare de stat pe termen scurt la scadentă 1182 14 340

10. Surplus de capital 3501 53 980

11. Alte imobilizări corporale 1609 18 450

12. Mobilă şi utilaj 1604 45 980

13. Dividende, ce urmează să fie primite 1808 28 700

14. Rezultat reportat 3505 25 440

15. Împrumuturi de la bănci 2840 26 980

16. Decontări cu alte persoane fizice 2805 68 380

17. Depozite pe termen l. ale persoanelor fizice 2376 37 020

18. Conturi „Loro” ale băncilor 2032 97 440

19. Decontări cu salariaţii (datorie creditoare) 2804 11 450

20. Credite de consum 1290 1 280

21. Depozite la termen ale clienţilor 2370 38 960

22. Mijloace de transport 1605 38 180

23. Alte cheltuieli anticipate 51 340

24. Alte venituri anticipate 2763 39 460

25. Factoringul 1494 102 250

Active Suma,

lei Obligaţiuni Suma,

lei Capital şi rezerve Suma,

lei

Mijloace băneşti în casierie 50 450 Conturi curente ale persoanelor juridice 190 480 Acţiuni ordinare 290 520

Contul „Nostro” la banca Naţională 380 960 Depozite de economii 89 360 Surplus de capital 53 980

Credite acordate altor bănci 236 510 Dividende către plată 9 470

Rezultat reportat 25 440

Imobilizări necorporale 10 500 Împrumuturi de la bănci 26 980

Valori mobiliare de stat pe termen scurt la scadentă 14 340 Decontări cu alte persoane fizice 68 380

Alte imobilizări corporale 18 450 Depozite pe termen l. ale persoanelor fizice 37 020

Mobilă şi utilaj 45 980 Conturi „Loro” ale băncilor 97 440

Dividende, ce urmează să fie primite 28 700 Decontări cu salariaţii (datorie creditoare) 11 450

Credite de consum 1 280 Depozite la termen ale clienţilor 38 960

Mijloace de transport 38 180 Alte venituri anticipate 39 460

Alte cheltuieli anticipate 51 340

Factoringul 102 250

Problema 2

De întocmit bilanţul, utilizînd următoarele date:

1. Capital social 170 000

2. Surplus de capital 2 400

3. Conturi „Loro” ale filialelor locale 158 000

4. Conturi „Loro” ale băncilor 3 000

5. Mijloace de transport 115 000

6. Credite acordate industriei 140 000

7. Numerar în bancomate 22 780

8. Amortizarea mijloacelor de transport 5 000

9. Depozite de economii 6 000

10. Valori mobiliare comerciale 13 000

11. Împrumuturi de la alte bănci 14 000

12. Mijloace băneşti în numerar 8 160

13. Imobilizări necorporale 13 000

14. Dobînda sporită, ce urmează să fie primită 4 000

15. Depozite de economii 2 000

16. Depozite la vedere cu dobînda 5 200

17. Credite de consum 150 630

18. Stocuri de mărfuti şi materiale 10 000

19. Rezultat al exerciţiului curenr 130 780

20. Decontări cu salariaţii băncii (creanţe) 19 810

Contul 1.Active Suma Contul 2. Obligtiuni Suma

1000 Mijloace băneşti în numerar 8 160 2032 Conturi „Loro” ale băncilor 3 000

1005 Numerar în bancomate 22 780 2861 Conturi „Loro” ale filialelor locale 158 000

1221 Valori mobiliare comerciale 13 000 2310 Depozite de economii 6 000

1240 Credite acordate industriei 140 000 2310 Depozite de economii 2 000

1290 Credite de consum 150 630 2096 Împrumuturi de la alte bănci 14 000

1605 Mijloace de transport 115 000 2250 Depozite la vedere cu dobînda 5 200

1630 Imobilizări necorporale 13 000 3. Capital si rezerve

1660 Stocuri de mărfuti şi materiale 10 000 3000 Capital social 170 000

1700 Dobînda sporită, ce urmează să fie primită 4 000 3501 Surplus de capital 2 400

1804 Decontări cu salariaţii băncii (creanţe) 19 810 3504 Rezultat al exerciţiului curent 130 780

1685 Amortizarea mijloacelor de transport (5 000)

Total Activ 491 380 Total Pasiv 491 380.