Creditele de pe o zi pe alta acordate instituțiilor financiare

Creditele și împrumuturile de pe o zi pe alta sunt credite acordate sau împrumuturi primite, pe o perioadă de cel mult o zi lucrătoare.

Creditele de pe o zi pe alta acordate instituțiilor financiare sunt reprezentate prin contul 2311- credite de pe o zi pe alta acordate instituțiilor financiare, cont care face parte din grupa 23- credite și împrumuturi privind instituțiile financiare. Contul 2311 este un cont de activ, se debitează prin creditul conturilor 1111, 101, 2511 (cu valoarea creditelor acordate) și se creditează prin debitul conturilor 1111, 101, 2511 (cu valoarea creditelor nerambursate, 2811, 2821 (cu valoarea creditelor nerambursate la scadență sau devenite depreciate. Soldul final debitor al contului reprezintă credite de pe o zi pe alta, la termen, acordate instituțiilor financiare și neajunse la scadență.

1. Legislație

Prin legea nr. 227/2007, cu modificările si completările ulterioare a fost aprobat un regulament care se aplică institutiilor financiare nebancare , persoanelor juridice române, regulament ce are dispozițiile următoare:

"Art. 1. - (1) Prezentul regulament stabilește, pentru scopul menținerii stabilității financiare, unele condiții de acordare și derulare a creditelor pe teritoriul României destinate persoanelor fizice și entităților nefinanciare și se aplică următoarelor categorii de entități, denumite în continuare împrumutători:

a) instituțiilor de credit persoane juridice române și sucursalelor instituțiilor de credit, persoane juridice străine;

b) instituțiilor financiare nebancare persoane juridice române și sucursalelor instituțiilor financiare străine, înscrise în Registrul general;

c) instituțiilor de plată persoane juridice române; precum și

d) instituțiilor emitente de monedă electronică persoane juridice române."

Referitor la gradul de îndatorare, a fost publicat în Monitorul Oficial articolul 20 care dispune:

"Art. 20. - (1) Prin excepție de la prevederile art. 19, împrumutătorii pot depăși nivelul maxim al gradului total de îndatorare în cazul:

a) creditelor de consum nou-acordate în fiecare trimestru, în limita a maximum 15% din volumul creditelor de consum acordate de împrumutător în trimestrul anterior;

b) creditelor pentru investiții imobiliare nou-acordate în fiecare trimestru, în limita a maximum 15% din volumul creditelor pentru investiții imobiliare acordate de împrumutător în trimestrul anterior.

(2) Excepția prevăzută la alin. (1) nu se aplică în cazul creditelor a căror valoare depășește echivalentul în lei al sumei de 250.000 euro.

(3) Împrumutătorii pot utiliza excepția prevăzută la alin. (1) numai în relație cu categoria de debitori pentru care pot face dovada, pe baza datelor istorice din portofoliul de creditare propriu, că nivelul suficient al veniturilor de care aceștia dispun asigură premisele pentru administrarea adecvată a riscului de nerambursare la nivelul portofoliului de credite de consum, respectiv al celui de credite pentru investiții imobiliare; în sensul prezentului alineat, un nivel suficient al veniturilor nu poate fi mai mic decât salariul mediu net pe economie.